Planerade gåvor är en form av välgörenhet som har fördelar både för en välgörenhetsorganisation och givaren. Denna form av filantropiskt givande är ett sätt för givare att avsiktligt använda gåvor, inklusive kontanter, egendom eller investeringar, som kommer att gynna en välgörenhetsorganisation eller stiftelse och som kommer att ge skatte- och inkomstförmåner till givaren. Planerat givande är ett kreativt sätt att ta det någon har och använda det för att ge så mycket nytta som möjligt samtidigt som man begränsar eventuella ekonomiska återverkningar på givarens tillgångar.
Deltagare i planerat givande behöver inte vara rika individer, och det finns sätt att ge som har liten eller ingen inverkan på en givares nuvarande livsstil. Många människor har testamente eller förtroende. Ideella organisationer som stiftelser gör det möjligt att inkludera den välgörenhetsorganisationen som förmånstagare till dessa förmåner. En givare kan till exempel lämna kontanter eller en andel av egendomen, och gåvan kan gå till stiftelsen i allmänhet, eller så kan den vara avsedd för ett riktat syfte. Om omständigheterna kring en givares liv förändras, kan uppgifterna om en planerad gåva ändras på samma sätt.
Ett annat sätt att genomföra planerat givande utan att påverka kassaflödet är att donera från ett pensionskonto. I det här scenariot måste en stiftelse eller annan välgörenhetsstiftelse utses som förmånstagare till den kvalificerade pensionsplanen. Vid givarens död överförs återstoden av pensionsutbetalningarna till stiftelsen. Det finns skattefördelar förknippade med att namnge en ideell organisation som en andra förmånstagare till en pensionsplan, främst genom att undvika ett andra lager av skatt som skulle överföras till en enskild förmånstagare.
Planerat givande kan ta andra former. En donator kan förlänga filantropiska gåvor under sin livstid eller reservera donationen för efter döden. Gåvan kan vara i form av kontanter, investeringar som aktier eller obligationer, eller till och med konstverk. Gåvor kan också inkludera partnerskapsinsatser och försäkringar.
För att donera aktie- och obligationsinvesteringar kan givaren behöva ha ägt värdepapperen under en tidsperiod, till exempel ett år. Dessa värdepapper kan överföras till en välgörenhetsstiftelse. För att tjäna pengar på investeringarna måste organisationen sälja värdepapperen mot kontanter.
Fördelarna med planerade gåvor inkluderar naturligtvis den positiva inverkan på alla välgörande ändamål. Fördelarna slutar dock inte där. Donatorer av planerat givande är berättigade till omedelbara skatteavdrag och potentiella inkomstutbetalningar av livränta.