Di Amerika Serikat, pembayar pajak diharuskan membayar pajak Jaminan Sosial berdasarkan pendapatan mereka. Persentase pendapatan wajib pajak yang harus dibayar disebut sebagai tarif pajak Jaminan Sosial. Biasanya, tarif pajak Jaminan Sosial tetap konstan dari tahun ke tahun, tetapi dapat berubah. Sebagian besar karyawan, bagaimanapun, tidak perlu mengetahui tingkat di mana mereka harus membayar pajak Jaminan Sosial, karena majikan biasanya menerapkan tarif saat ini dan menangani pengurangan pajak ini dari gaji karyawan. Individu wiraswasta, di sisi lain, bertanggung jawab untuk menghitung jumlah pajak yang diperlukan dan membayarnya ke Internal Revenue Service (IRS), yang merupakan organisasi yang menangani pajak federal di Amerika Serikat.
Tarif pajak jaminan sosial digunakan dalam menghitung jumlah uang yang harus dibayar setiap wajib pajak untuk Jaminan Sosial setiap tahun. Untungnya, pembayar pajak dan mereka yang bertanggung jawab atas penggajian tidak perlu menebak-nebak pembayaran yang harus mereka bayar. Sebagai gantinya, mereka dapat merujuk ke lembar fakta di Administrasi Jaminan Sosial atau situs web IRS yang menyediakan tarif pajak Jaminan Sosial saat ini. Biasanya, bagan tersebut memberikan informasi tentang jumlah pendapatan maksimum yang dapat dikenakan pajak untuk Jaminan Sosial setiap tahun serta tarif pajak Jaminan Sosial yang ditetapkan untuk karyawan, pengusaha, dan wiraswasta.
Dalam kebanyakan kasus, seorang individu yang diklasifikasikan sebagai karyawan tidak membayar pajak Jaminan Sosial sebanyak mungkin sebagai wiraswasta. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa tarif pajak Jaminan Sosial untuk karyawan biasanya jauh lebih rendah daripada yang ditetapkan untuk wiraswasta. Biasanya, seorang karyawan hanya membayar setengah dari pajak Jaminan Sosial karena penghasilannya sendiri, dan majikannya mencocokkan jumlah ini. Seorang wiraswasta, di sisi lain, harus membayar seluruh jumlah pajak Jaminan Sosial sendiri. Iuran wajib per wajib pajak biasanya sama tanpa memperhatikan apakah wajib pajak adalah karyawan atau wiraswasta.
Untuk memahami bagaimana tarif pajak Jaminan Sosial ditangani untuk karyawan versus wiraswasta, ada baiknya mempertimbangkan sebuah contoh. Seorang karyawan mungkin diminta untuk membayar pajak Jaminan Sosial dengan tarif 6.2 persen, misalnya, dan majikannya harus mencocokkan jumlah ini. Ini menghasilkan total pembayaran 12.4 persen untuk karyawan itu. Seorang wiraswasta, di sisi lain, harus membayar seluruh jumlah pajak Jaminan Sosial sendiri. 12.4 persen akan keluar dari kantong wiraswasta.