Memilih status pengarsipan IRS yang benar adalah proses yang cukup mudah, dan didasarkan pada status perkawinan Anda serta kontribusi keuangan Anda untuk sebuah rumah tangga. Menurut undang-undang pajak yang diberikan oleh IRS, status pengarsipan yang Anda pilih didasarkan pada status Anda pada hari terakhir tahun kalender di mana Anda mengajukan. Jadi, jika Anda menikah pada tanggal 31 Desember 2009, status pengarsipan IRS Anda untuk tahun pajak 2009 akan menjadi “menikah, mengajukan bersama” atau “menikah, mengajukan secara terpisah.”
Tentu saja, dalam banyak kasus, memilih status pengarsipan IRS Anda bisa menjadi lebih rumit. Pasangan yang sudah menikah bebas memilih untuk mengajukan bersama atau secara terpisah, meskipun potongan tertentu, seperti bunga yang dibayarkan untuk pinjaman sekolah, mungkin akan terpengaruh. Selain itu, manfaat pajak tertentu akan hilang jika pasangan yang sudah menikah memilih untuk mengajukan secara terpisah daripada bersama-sama. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang cara mengajukan yang paling menguntungkan, arahkan mereka ke akuntan pajak.
Jika pasangan Anda meninggal selama tahun pajak, Anda masih dapat mengajukan bersama dan mencatat bahwa itu adalah pengembalian terakhir untuk individu yang telah meninggal. Ini tidak benar jika Anda menikah lagi pada tahun kalender yang sama. Pilihan lain mungkin untuk mengajukan sebagai “janda yang memenuhi syarat (er) dengan anak tanggungan,” meskipun sekali lagi, status pengarsipan ini memerlukan parameter tertentu yang harus dipenuhi.
Dua opsi lainnya untuk status pengarsipan IRS adalah “lajang” dan “kepala rumah tangga.” Status pengarsipan tunggal mudah ditentukan; jika Anda tidak menikah, bercerai, atau berpisah secara hukum, Anda umumnya akan mengajukan sebagai lajang. Hal ini juga berlaku jika Anda tinggal sendiri dan tidak memiliki tanggungan, meskipun terkadang individu lajang dengan anak tanggungan masih akan mengajukan diri sebagai “lajang.” “Kepala rumah tangga” adalah status pengarsipan IRS yang paling rumit untuk dipilih, meskipun juga memberikan manfaat pajak yang signifikan.
Untuk memenuhi syarat sebagai “kepala rumah tangga”, Anda harus menyumbang lebih dari setengah biaya hidup ke rumah. Umumnya, Anda tidak boleh menikah dan akan membutuhkan individu yang memenuhi syarat untuk tinggal bersama Anda untuk menyatakan diri Anda sebagai kepala rumah tangga. Lakukan riset saat Anda memilih status pengarsipan IRS Anda, karena memilih yang salah meningkatkan kemungkinan diaudit. Setiap status pengarsipan IRS akan datang dengan jumlah pengurangan standar yang berbeda, yang penting untuk mempertimbangkan apakah Anda merinci pengurangan Anda atau tidak, serta sejumlah undang-undang dan batasan lainnya.