Pengeluaran wajib merupakan bagian dari anggaran negara yang membawa alokasi atau mandat tertentu. Pengeluaran ini biasanya sulit untuk dikurangi, karena program membawa anggaran yang sama setiap tahun. Pemerintah dapat memperbarui pengeluaran ini tanpa harus mengeluarkan undang-undang baru untuk melanjutkan pembiayaan proyek. Jenis pengeluaran wajib klasik termasuk program hak, sistem perawatan kesehatan nasional, program asuransi pemerintah, dukungan kesejahteraan dan program badan pengatur. Dalam beberapa kasus, pemerintah mungkin dapat melembagakan peningkatan dasar setiap tahun untuk program.
Pemerintah sering bekerja pada sistem akuntansi gaya dana. Proses ini mencakup dana untuk setiap jenis belanja program atau instansi. Akuntansi dana bekerja dengan program pengeluaran wajib yang ditentukan oleh undang-undang. Setiap dana menerima sejumlah modal tertentu dari pendapatan yang dihasilkan dari penerimaan pajak. Akuntan pemerintah menyesuaikan dana berdasarkan persentase tertentu yang ditemukan dalam anggaran berdasarkan undang-undang. Seringkali sulit untuk mengurangi pengeluaran wajib karena begitu pemerintah menetapkan uang untuk berbagai dana, uang itu tidak dapat dibelanjakan untuk proyek lain.
Kebalikan dari pengeluaran wajib biasanya disebut pengeluaran diskresioner. Banyak pemerintah menyetor modal dari pendapatan pajak ke dalam dana umum. Anggota parlemen dapat menyesuaikan pendapatan ini sesuai keinginan mereka saat membuat anggaran. Pemerintah dapat mengurangi pengeluaran diskresioner dengan menghapus program dari anggaran atau mengurangi pendanaan. Namun, ini sering kali tidak menyelesaikan masalah anggaran, karena pengeluaran diskresioner mewakili jauh lebih sedikit anggaran negara daripada pengeluaran wajib. Ini karena sebagian besar negara dan badan pemerintah menginginkan program pengeluaran untuk terus berlanjut.
Untuk mengurangi pengeluaran wajib, pemerintah harus mengesahkan undang-undang atau membuat reformasi besar tentang bagaimana program yang ada didanai. Proses ini seringkali sulit, karena beberapa politisi ingin dikaitkan dengan mengambil uang dari penerima kesejahteraan atau penerima manfaat lain dari program pemerintah. Dalam beberapa kasus, hampir tidak mungkin untuk sepenuhnya mencabut undang-undang yang mencakup mandat pengeluaran tertentu. Prosesnya dapat mencakup beberapa perubahan atau pembaruan pada undang-undang awal, dan perubahan ini dapat memicu protes dan bahkan tuntutan hukum apa pun terhadap undang-undang yang diusulkan. Dengan pemikiran ini, pembuat undang-undang harus memutuskan metode terbaik untuk mengurangi pengeluaran, yang mungkin termasuk menghapus sebagian besar undang-undang atau mencoba pencabutan penuh undang-undang untuk sepenuhnya menghentikan pengeluaran.