En flexibel budget tenderar att mer exakt representera både kravet på ingående kassaflöde till ett företag, såväl som prognostiserade försäljningsvinster jämfört med en statisk budget. Statiska budgetar är dock kända för att vara mycket enklare att hantera och skapas vanligtvis innan produktionsprocessen i ett företag ens börjar. Eftersom en flexibel budget försöker anpassa sig till ändrade resursnivåer i lager och konsumtion, erbjuder den en mer exakt nivå av kontroll över affärsprocesser än vad en statisk budget kan. Variabla budgetar tenderar också att vara bättre på att förutsäga framtida krav på verksamheten och justera för oväntade yttre faktorer än vad som kan påverka produktiviteten.
Huruvida en flexibel budget eller statisk budget används av ett företag bestäms till stor del av konjunkturcykelns karaktär och hur säsongsbetonad den kan vara. Den sofistikerade redovisningsavdelningen för att hantera den mer komplexa uppgiften att hantera en dynamisk budget är också viktig för att avgöra om eventuella frekventa och oväntade förändringar kan åtgärdas korrekt. I börsnoterade företag används ofta en kombination av båda metoderna. En årlig statisk budget tas fram för att ge analytiker och investerare en förutsägbar riktning för företaget, och kortsiktiga flexibla budgetar på antingen kvartals- eller månadsbasis skapas också för att anpassa sig till förändrade marknadsförhållanden när de uppstår.
Att välja lämpliga budgettyper för företag är också beroende av hur stor variationsnivån faktiskt är i termer av ökad eller minskad vinst. Denna avvikelse påverkas också direkt av utgifternas karaktär, som kan vara fasta eller fluktuerande till sin natur. En statisk budget närmar sig varians genom att försöka arbeta med överskottsresurser i förväg för eventuella förändringar i efterfrågan på vägen, och kan därför leda till problem med inventeringen. En flexibel budget, å andra sidan, skapas först när den faktiska försäljningsvolymen är känd, vilket avsevärt minskar problem med varians såsom ineffektivitet i tillgänglig arbetskraft, men samtidigt gör den flexibla budgeten till en mer omedelbar och kritisk oro. för den dagliga verksamheten.
En av de viktigaste fördelarna med flexibel budgetering är att den förser ledningen med realtidsdata om prognostiserade kontra faktiska resultat i produkt kontra kostnader och effektivitetsnivåer för att hantera dem. Detta innebär att det ger mycket större kostnadskontroll över en affärsverksamhet och gör den mer konkurrenskraftig. Detta mål är också mer exakt där prestationsnivåerna sjunker under eller uppfyller förväntningarna. Ett förhållningssätt som större företag tar för att hantera sådana variabler är att ha en statisk budget för den övergripande organisationen och en flexibel budget för varje enskild avdelning.
En betydande nedgång för den flexibla budgeten är dock att den inte kan skapas förrän några försäljningssiffror har genererats. Detta innebär att en flexibel budget initialt är baserad på prestationsnivåerna för det senaste kvartalets statiska budget. Att använda en flexibel budget för första gången kan därför orsaka vissa problem med att tillhandahålla rätt mängd resurser för att möta nuvarande behov. Snabbväxande delar av ett företag kan vara underfinansierade, medan andra är överbudgeterade tills data ackumuleras och flexibla budgetar blir mer exakta när det gäller att spåra och stödja pågående trender. Detta är överlägset att använda enbart en statisk budget, vilket kan leda till affärsförluster på grund av bristande rörlighet för att kunna köpa ny utrustning när det oväntat behövs eller för att korrekt kanalisera kapital till under- och överpresterande sektorer.