Den genomsnittliga, eller genomsnittliga, skattesatsen för individer och företag är den totala skattebelastningen bedömd på personliga inkomster eller löner. Den genomsnittliga räntan beräknas vanligtvis som en procentsats med hjälp av en matematisk formel. I USA använder Internal Revenue Service (IRS) ett progressivt skattesystem för att beskatta medborgare. När inkomsten stiger måste individer betala en högre skattesats på varje dollar över en förutbestämd gräns. Varje skattehöjning signalerar en höjning av de marginalskattesatser som individer betalar. Individens medelskattesats kan beräknas genom att lägga ihop varje marginalskattesats och dividera den med det totala antalet marginalsatser.
Under 2009 var marginalskattesatserna för individer 10 %, 15 %, 25 %, 28 %, 33 % och 35 %. Varje kurs bedöms upp till ett visst dollarbelopp beroende på individens ansökningsstatus och totala skattepliktiga inkomst. En amerikansk skattebetalare som anmäler sig som enskild individ med en total inkomst på $65,000 16.7 skulle ha en genomsnittlig skattesats på 0%. Här är beräkningen för denna genomsnittliga ränta: inkomst 8,350-10 8,351 USD beskattas med 33,950 %; inkomst från 15 33,951-82,250 25 $ beskattas med 10 %; och inkomst från $15 25-3 16.7 beskattas med XNUMX %. Därför är den genomsnittliga skattesatsberäkningen XNUMX+XNUMX+XNUMX/XNUMX, eller XNUMX %.
Flera varianter kan användas för individer som försöker beräkna sin skatteprocent. Varje metod tar hänsyn till olika information eller scenarier för den matematiska beräkningen. Två varianter av beräkningen är den effektiva genomsnittliga skattesatsen eller den effektiva marginalskattesatsen.
Beräkningen av den effektiva genomsnittsskatten använder inte den totala skattepliktiga inkomsten för att fastställa den genomsnittliga skattesatsen. Denna beräkning kan beräkna den effektiva medelskattesatsen utifrån hur individens totala inkomstberoende tjänas in, dvs passiv inkomst, traditionell lön eller 1099 inkomst.
Den effektiva marginalskattesatsen beräknas för individer med sociala inkomster eller förmåner som avvecklas, såsom skattefördröjda pensionsplaner eller pensionskonton. Denna inkomst separeras från normal inkomst eftersom det är pengar som inte korrekt representerar individens nuvarande inkomst som görs genom jobb eller standardlöner eller andra standardlöner.
Företag kan beräkna sin genomsnittliga skattesats med en annan metod. De flesta företag betalar en mängd olika skatter, inklusive inkomstskatt, fastighetsskatt, löneskatt och försäljnings- eller användningsskatter. Att beräkna de genomsnittliga skattesatserna beror på hur många av dessa företagsskatter som ingår i företagets beräkningsprocess. Att använda individuella genomsnittliga skatteberäkningar är vanligtvis mer användbara för företag som försöker planera för framtida skatteskulder.