Captive bank adalah lembaga keuangan yang sebagian atau seluruhnya dimiliki oleh entitas lain, dan biasanya dibuat untuk penggunaan eksklusif perusahaan atau firma yang memiliki bank tersebut. Bukan hal yang aneh jika bank captive berfungsi sebagai surga pajak bagi pemiliknya. Bergantung pada struktur bank captive, pemilik dapat mengizinkan sejumlah kecil klien untuk juga menggunakan layanan bank, dengan klien tersebut biasanya memiliki semacam hubungan bisnis dengan entitas atau entitas pemilik.
Cakupan layanan yang ditawarkan oleh bank captive biasanya sangat mirip dengan yang ditawarkan oleh lembaga perbankan lainnya. Sama seperti bank komersial dapat memberikan berbagai jenis pinjaman sebagai bagian dari strategi perbankan pedagang, lembaga keuangan captive akan menawarkan hal yang sama. Bahkan layanan perbankan dasar seperti rekening giro dan tabungan, pinjaman untuk mobil dan properti tempat tinggal, dan penawaran lainnya dapat ditemukan di bank captive. Perbedaannya adalah bahwa layanan biasanya tersedia hanya untuk beberapa orang terpilih daripada terbuka untuk umum.
Salah satu keuntungan utama bank captive adalah kemampuan untuk menciptakan manfaat pajak bagi pemilik lembaga dan pada tingkat yang lebih rendah untuk orang lain yang diizinkan untuk memperoleh layanan dari bank. Di banyak negara, aturan keuangan yang berlaku untuk jenis bank lain tidak berlaku untuk bank captive. Ini berarti bahwa bank dapat disewa dengan persyaratan yang lebih rendah dalam hal permodalan dan dukungan, dan juga memiliki kontrol lebih besar atas bagaimana bisnis dijalankan. Alasan pelonggaran undang-undang terkait bank jenis ini adalah karena layanan hanya ditawarkan kepada kelompok yang relatif kecil, sedangkan lembaga perbankan lain bebas menjaring nasabah dari semua lapisan masyarakat.
Salah satu manfaat bank captive adalah kemampuan untuk mengatur keuangan di antara kelompok kecil peserta dengan cara yang biasanya tidak mungkin dilakukan dengan model lain. Meskipun pengaturan ini dapat memberikan keuntungan bagi mereka yang menggunakan layanan bank, penting untuk dicatat bahwa perlindungan dan jaminan yang terkait dengan jenis bank lain mungkin atau mungkin tidak diberikan kepada nasabah bank captive. Untuk alasan ini, berpartisipasi dalam jenis pengaturan perbankan ini memerlukan pengawasan yang cermat tentang bagaimana bank akan diatur dan seberapa besar risiko yang terlibat dalam partisipasi itu.