Vilka är fördelarna och nackdelarna med kapitaliserad ränta?

Kapitaliserade räntor är en process där långivare skjuter upp räntebetalningar på lån gjorda till privatpersoner och företag. Detta är fördelaktigt eftersom låntagare kan undvika att spendera pengar för att återbetala lånet om de inte tjänar pengar på de investerade medlen. Nackdelar finns också med kapitaliserad ränta eftersom det huvudsakliga saldot vanligtvis ökar för låntagaren, vilket gör framtida betalningar högre. När företag lånar pengar och tar ett lån med räntekapitalisering måste lånet uppfylla specifika krav. Dessa krav tillåter företaget att redovisa lånet på ett visst sätt, enligt nationella eller globala redovisningsstandarder.

De tre kraven för lån med aktiverad ränta inkluderar: ränta på lånet, affärsverksamhet som säkerställer att tillgången kommer att uppfylla en avsedd användning och specifika utgifter som gjorts för tillgången i fråga. När ett företags lån uppfyller dessa tre krav kan det redovisa räntan genom att kapitalisera den istället för att kostnadsföra den. Kapitalisering i dessa termer innebär att räntebeloppet läggs till tillgångsvärdet som anges i lånepapperet. Fördelen är att räntan kommer att öka företagets ekonomiska förmögenhet, särskilt när företaget betalar tillbaka lånet och skulden är borta från företagets bokföring.

För privatpersoner är kapitaliserad ränta vanligt på utbildningslån. Studenter är inte skyldiga att betala tillbaka lånen förrän de tar examen eller slutar gå i skolan av andra skäl. Långivaren som betjänar utbildningslånet skickar ofta uttalanden som anger de kapitaliserade räntebeloppen för lånet. Räntan kommer att kräva återbetalning tillsammans med eventuell framtida ränta på lånet.

Nackdelar med kapitaliserade räntor är ofta mer negativa för privatpersoner snarare än företag. Till exempel kommer utbildningslån att fortsätta att löpa ränta så länge låntagaren är kvar på college. Att förlänga antalet år för att slutföra examen kommer att resultera i högre kapitaliserade räntor – läggs till huvudbalansen – av lånet. Detta kommer att avsevärt öka det huvudsakliga saldot och därmed öka de framtida räntebetalningarna för lånen. När studenten börjar återbetala går betalningarna vanligtvis mot nuvarande ränta och sedan aktiverad ränta. Det ursprungliga principbeloppet minskar inte förrän den kapitaliserade räntedelen är helt återbetald. Företag möter vanligtvis inte detta problem eftersom de ofta har mer pengar för att betala tillbaka lånet snabbare än privatpersoner.