Vilka är de olika 529-planens skattekonsekvenser?

529 planens skattekonsekvenser skiljer sig för varje plan och från stat till stat. I vissa situationer är 529 investeringar avdragsgilla och inkomsterna är skattebefriade. Planer från vissa stater eller arbetsgivare matchar summan pengar en individ investerar – vanligtvis upp till en viss procentsats – för att ge ett investeringsincitament. Det finns vanligtvis påföljder, i form av skatter och avgifter, för att göra icke-kvalificerade uttag från investeringsplanen 529. Granska statens riktlinjer och föreskrifter samt informationen som är specifik för varje plan innan du investerar.

Många stater tillåter 529 plan skatteavdrag. Det finns vanligtvis gränser för avdragen, men det faktiska beloppet kan variera avsevärt från stat till stat, och gränsen brukar fördubblas för gemensamma arkivarier. I ett fall där bidragen överstiger den årliga gränsen kommer många stater att tillåta avdraget att rulla över till efterföljande år. Om en stat inte samlar in inkomstskatt kan 529 planer inte dras av. Till skillnad från vissa andra typer av sparkonton är 529 planer inte före skatt, så skatter har tagits bort från alla bidrag.

Vissa stater tillåter inte skatteavdrag men erbjuder en skattelättnad för 529 planbidrag. Ofta är både ägare av 529 plan och arbetsgivare som matchar 529 bidrag berättigade till en kredit. Varje delstats riktlinjer skiljer sig åt, men denna information är vanligen tillgänglig från delstatsregeringen, en utbildningsinstitutions finansiellt biståndskontor eller en skatteförberedare.

Både avdrag och skattelättnader är vanligtvis endast tillgängliga för ägaren av kontot. Även om en individ kan ge pengar till en 529-plan, är skatteavdrag och skattekrediter inte tillgängliga om han eller hon inte äger kontot. I vissa stater kan en farförälder ge ett bidrag som är berättigat till skattelättnader eller skatteavdrag.

Bidragen och intäkterna från en 529-plan är båda föremål för straffavgifter och skatter om de dras in för icke-kvalificerade ändamål. Icke-kvalificerade uttag är allt som inte är direkt relaterat till utbildningskostnader, såsom undervisning, bostad och böcker. Om förmånstagaren avslutar sin högre utbildning men inte använder hela beloppet i hans eller hennes 529-plan, kan pengarna överföras till en annan förmånstagare, till exempel ett syskon.

En 529-plan kan påverka en individs ekonomiska stödstatus. Beloppet i 529-planen ingår vanligtvis i bedömningen av ekonomiskt behov, och en individ kan nekas behovsbaserat ekonomiskt stöd om han eller hon är mottagare av en stor 529-investeringsplan. Individen kan dock fortfarande vara berättigad till andra typer av stipendier, baserat på meriter eller andra kriterier.