Ett Roth Individual Retirement Account (IRA) är en typ av pensionskonto som är tillgängligt för skattebetalare i USA. Roth IRA rollovers innebär att en investerare flyttar pensionsfonder mellan finansiella institutioner som fungerar som Roth IRA förvaringsinstitut. Investerare som planerar noggrant kan undvika att betala avgifter och få undandragna skatter när de överför Roth IRA-medel.
Det första beslutet som en investerare måste fatta innan de planerar en Roth IRA-övergång är att bestämma vilken typ av investering som ska göras med kontointäkterna. De flesta investerare som är nära pensionsåldern är främst angelägna om att bevara medel. Konservativa investeringar, såsom bankcertifikat (CD), erbjuder kapitalskydd och högre räntor än sparkonton. Fasta livräntor som ges ut av försäkringsbolag är inte federalt försäkrade, men erbjuder huvudgarantier och en fast ränta. Investerare bör leta efter de bästa CD- och annuitetsräntorna hos lokala banker.
Yngre investerare och personer med en mer aggressiv investeringsutsikt bör överväga att investera i aktier, obligationer eller fonder. Dessa produkter har historiskt sett gjort det möjligt för investerare att få högre avkastning än konservativa produkter, såsom CD-skivor, men det finns inga principiella garantier eftersom investeringarna kan förlora i värde. Fondbolag tar ofta ut provisioner som kallas belastningsavgifter när folk köper aktier, men dessa avgifter kan undvikas om du investerar i fonder utan belastning. Licensierade representanter på banker kan förse investerare med prospekt av olika fonder så att investerarna kan välja fonder som bäst passar deras behov.
Investerare kan initiera en Roth IRA-återställning genom att antingen ta medlen i besittning och återinvestera pengarna i en ny Roth IRA inom 60 dagar, eller genom att instruera kontoförvaltaren att överföra pengarna direkt till en ny depåbank eller ett nytt värdepappersföretag. De enklaste rollovers innebär att förvaringsinstitut byter pengar direkt, eftersom inga skatter hålls inne. När en investerare tar medlen i besittning, kräver IRS att förvaringsinstitutet håller inne 20 procent av utbetalningsbeloppet för att täcka källskatt. Investeraren måste fylla på pengarna med separata medel för att slutföra Roth IRA-övergången och sedan kräva tillbaka skatterna i slutet av räkenskapsåret.
IRS regler tillåter endast skattebetalare att genomföra en Roth IRA rollover en gång om året. Investerare bör inte använda en Roth IRA rollover för att överföra pengar till en bank som erbjuder en kortfristig CD om de har för avsikt att överföra medlen någon annanstans inom ett år. Människor som rullar över samma IRA-medel två gånger inom ett år måste betala en skatteavgift.