En sparincitamentmatchningsplan för anställdas individuella pensionskonto (SIMPLE IRA) är en typ av pensionsplan som en arbetsgivare kan välja att upprätta. När en individ bestämmer sig för att utföra en ENKEL IRA-rollover, finns det några tips som kan hjälpa honom att undvika skatter och påföljder. Sådana tips inkluderar att se till att pengarna från den ursprungliga IRA sätts in på det nya kontot inom 60 dagar efter utbetalning. Tips kan också innehålla vilken typ av konto pengarna kan sättas in på för att undvika beskattning. Till exempel måste en ENKEL IRA som är mindre än två år gammal rullas över till samma typ av konto för att undvika skatter och straffavgifter.
Ett av de viktigaste tipsen för en ENKEL IRA-rollover involverar aktualiteten för rollover. Med en SIMPLE IRA rollover får kontoinnehavaren pengar från sin SIMPLE IRA; det är upp till honom att sätta in dessa medel på ett nytt ENKEL IRA, en IRA eller annan typ av pensionskonto. För att undvika att betala skatter och straffavgifter har en person vanligtvis 60 dagar på sig att sätta in pengarna. Kontoinnehavaren får använda pengarna för sina egna syften så länge han är säker på att han kan göra insättningen inom 60-dagarsfönstret. Om han sätter in pengarna efter att de 60 dagarna har gått, anses pengarna vanligtvis vara en utdelning och blir föremål för skatter och straffavgifter.
Timing är också viktigt när det gäller att välja vilken typ av IRA som en kontoinnehavare ska rulla in sin ENKLA IRA till. Det finns en tvåårsregel som påverkar ENKLA IRA-rollovers. För att undvika beskattning och påföljder måste en person rulla över en SIMPLE IRA som är mindre än två år gammal till en annan SIMPLE IRA. Efter tvåårsmarkeringen har en person vanligtvis möjlighet att rulla över sin SIMPLE IRA till en ny SIMPLE IRA, en IRA eller annan typ av pensionskonto, till exempel en 401K- eller en 457-plan.
En individ som vill genomföra en ENKEL IRA-omställning kan överväga att utföra en överföring istället. I ett sådant fall överförs medlen på hans SIMPLE IRA-konto till ett annat konto. Han får inte pengarna och behöver inte ta ansvar för att sätta in dem på ett nytt konto i tid. Dessa överföringar leder vanligtvis inte till beskattning eller sanktioner. De omfattas dock vanligtvis av tvåårsregeln.