Tier 2-kapital är en term som används för att beskriva särskilda typer av kapital som innehas av en bank för att uppfylla kapitaliseringskrav. Det är mindre säkert än grupp 1-kapital. Olika nationer har olika lagar om kapitalisering hos banker, men i allmänhet måste de inneha kapital värt minst 8 % av de deklarerade tillgångarna. Om en bank inte uppfyller dessa krav måste den vidta åtgärder för att uppfylla dem eller riskera att stängas och tas i konkurs med motiveringen att insättare och investerare hos banken är i riskzonen när banken är underkapitaliserad.
Typerna av kapital som klassificeras som supplementärt kapital varierar beroende på regionala lagar och policyer. I allmänhet inkluderar det ej offentliggjorda reserver, konvertibla värdepapper, efterställda skulder och allmänna avsättningar, kapital som hålls till hands för att täcka förväntade eller framtida förluster. Rent tekniskt kan generella avsättningar inte vara kapital eftersom de antagligen redan redovisas, men eftersom banker kan ha tillgång till medel för förluster i framtiden kan de hävda att allmänna avsättningar är en form av supplementärt kapital tills de används.
Kapitalkrav finns i lagen och banker kan granskas för att se om de uppfyller kraven. Bevis på tillgångar till hands, såväl som tillgångar som banken kontrollerar, måste tillhandahållas på begäran från tillsynsmyndigheter. Om bankerna inte har tillräckligt kapital måste de kunna förklara varför. Banker som håller på att ta itu med kapitalbrist kommer att övervakas tills problemet är löst, medan banker som inte har någon tydlig plan för att hantera otillräcklig kapitalisering kan tas över av tillsynsmyndigheter.
Tier 1-kapital består av mer stabil, pålitlig form av kapital och det är den högre rankningen av de två kapitalformerna en bank kan ha till hands. Banker har vanligtvis en blandning av primärkapital och supplementärt kapital och bör kunna dokumentera det kapital som finns till hands och hur det har använts. Investerare och insättare är beroende av banker för att uppfylla kapitalkraven. Om det inträffar en bankrun eller liknande katastrof måste banken ha tillgång till kapital för att lösa problemet och hålla banken flytande tills förhållandena stabiliseras.
I de fall banker går i konkurs är deras reserver av grupp 1- och grupp 2-kapital uttömda, och insättare, borgenärer och investerare kan göra krav på banken för att få tillbaka sina förluster. Saker som insättningsförsäkring är utformade för att minimera risken för personer med medel på banken.