Factoring och fakturadiskontering är två tekniker som ett företag använder för att förbättra sitt kassaflöde. Vid factoring av fakturor säljer företag obetalda fakturor eller öppnar kundfordringar till tredje part och får kontanter för fakturan. Fakturarabattering sker före factoringprocessen. Leverantörer och leverantörer erbjuder fakturarabatter till kunder för att få betalningar på en faktura förr snarare än senare. Att till exempel erbjuda villkor som 1/10 Net 30 innebär att kunder kommer att få 1 procent rabatt om de betalar fakturan inom 10 dagar, med hela saldot förfallit inom 30 dagar.
Att ha en strategi för factoring och fakturarabatter är ofta nödvändigt. Den senare affärstekniken är ganska vanlig; företagare och chefer bör se över de nuvarande villkoren som erbjuds av andra företag i branschen. Att erbjuda villkor som är för fördelaktiga jämfört med konkurrenter kan resultera i förlorade vinster och oförmåga att betala räkningar för att fortsätta vara i affärer. I det här scenariot kommer företaget att göra mindre vinster över tiden, men det kan inte expandera och öka utgifterna utan att använda krediter för att kompensera den kortsiktiga kontantbristen.
Företag behöver inte erbjuda alla kunder samma rabatter vid factoring och fakturarabatter. Konsekventa kunder som erbjuder stabila affärer kan få högre rabatter. Detta bygger lojalitet med kunderna och kan hjälpa till att tjäna fler affärer. Att använda fakturarabatter kan också minska behovet av factoring av fakturor till tredje part. Även om dessa tekniker kan minska mängden kontanter som ett företag tar emot, resulterar factoring vanligtvis i mindre kontanter som tas emot jämfört med fakturarabatter.
Factoringfakturor leder till att rätten att samla in pengarna säljs till ett annat företag. Många företag kommer att sälja fakturor eller öppna kundfordringar som är äldre än 60 dagar när det gäller bokföringsdatum. De flesta factoringföretag kommer att erbjuda kontantvärde på 70 till 90 procent av fakturans nominella värde. Företag kommer att behålla dessa pengar och kunna använda dem för att betala räkningar eller expandera företaget. Factoringföretag betalar ofta ytterligare 25 till 50 procent när de samlar in hela skulden på fakturan. Den del som inte betalas av factoringföretaget är det pris som betalas för factoringtjänsten.
Inte alla företag kan eller bör använda factoring- och fakturarabattförfaranden. Företag som snabbt kan samla in sina utestående fakturasaldon kommer att förlora pengar på dessa aktiviteter. Dessutom kan försäljning av fakturor till factoringföretag som resulterar i konton som inte kan samlas in minska företagets rykte i affärsmiljön. Factoringföretag kan också erbjuda dåliga villkor för fakturafactoring, vilket leder till högre kostnader för verksamheten.