Proforma finansiella rapporter är rapporter som sammanfattar specifika finansiella aktiviteter med hjälp av en layout som godkänts enligt allmänt accepterade redovisningsprinciper (GAAP). Det finns tre ofta använda uttalanden: balansräkning, resultaträkning och kassaflöde. Alla dessa ingår vanligtvis i varje formell bokslutsproduktion, både för investerare och för utvärdering av inkomstskatt.
En balansräkning är utformad för att ge en sammanfattning av saldonen på alla olika finansiella konton. Tillgångarna listas på vänster sida och skulder och ägare eller eget kapital till höger. Summan för varje sida måste matcha.
Inom varje avsnitt av proformabokslut är konton uppdelade i kategorier baserat på gemensamma egenskaper. Tillgångar kommer till exempel att inkludera kontanter och andra likvida tillgångar, anläggningstillgångar och kundfordringar. Skulder kommer att inkludera eventuella skulder och leverantörsskulder. De faktiska värdena som visas i balansräkningen är baserade på saldona på kontona vid ett visst datum, vilket är listat överst i rapporten.
En resultaträkning ingår alltid i dessa rapporter. Detta dokument är baserat på aktiviteten under en viss tidsperiod, vanligtvis ett år. Rapporten listar de totala intäkterna från alla källor och alla utgifter relaterade till den inkomsten. Intäkter subtraheras från de totala kostnaderna för att ge periodens nettoresultat eller förlust.
Kassaflödesanalysen visar en mer detaljerad uppdelning av alla kassa och likvida tillgångar. Detta inkluderar kontanter på ett bankkonto, kortfristiga placeringar, kontanta obligationer, kundfordringar och andra likvida tillgångar. Syftet med denna rapport är att visa företagets likviditet, vilket återspeglar de totala tillgängliga och tillgängliga medlen för verksamheten.
Proforma finansiella rapporter utfärdas vanligtvis i slutet av räkenskapsåret. Innan detta går redovisningsavdelningen noggrant igenom alla rapporter och finansiella transaktioner för att säkerställa att all relevant data finns med. Tidpunkten kan vara mycket viktig i redovisningen, och att utelämna poster för att rapportera dem under nästa räkenskapsår måste förklaras i noterna till ett bokslut.
Alla dessa uttalanden lämnas vanligtvis till ett revisionsföretag för att ligga till grund för en finansiell revision. Företaget ansvarar för att granska de finansiella transaktionerna och lämna ett skriftligt utlåtande om påståendenas riktighet och fullständighet. De reviderade finansiella rapporterna måste innehålla denna åsikt när de tillhandahålls externa investerare, aktieägare eller finansiella institutioner.