En 401k är en skatteuppskjuten typ av pensionsplan i USA. Pensionssparkontot är skatteuppskjutet eftersom anställda i ett företag kan göra insatser före skatt till kontot. Dessutom ingår inte pengarna som tillförts ett 401k-konto som skattepliktig inkomst på den anställdes personliga deklarationer. Potentiella 401k-skatteavgifter uppstår dock om anställda inte följer rollover-reglerna när de lämnar ett företag, gör tidiga uttag från kontot eller tar ett lån från 401k-kontot innan de når pensionsåldern.
När en anställd har en 401k-plan hos en arbetsgivare, men lämnar företaget eller får sparken, har den anställde en bestämd tidsperiod för att rulla över pengarna och investeringarna i 401k-planen till ett individuellt pensionskonto (IRA). Om den anställde inte rullar över pengarna från 401k till IRA under tidsramen, kan 401k skattestraff uppstå. I huvudsak anses detta vara ett tidigt uttag eftersom pengarna tas ut från 401k utan att sättas in på en annan typ av pensionskonto.
När en 401k kontoinnehavare gör tidiga uttag från kontot medför uttaget 401k skattestraff. Enligt Internal Revenue Service (IRS) är tidiga uttag alla uttag som görs innan kontoinnehavaren fyller 59 ½. De 401 10 skattestraffen är 401 % av beloppet för uttaget. Tidiga uttag innebär att man tar ut en del av pengarna i 401k-planen. XNUMX skattestraff för tidiga uttag inträffar också när en anställd tar ut alla pengar från pensionssparkontot.
Vissa 401k-konton tillåter anställda att ta lån från sitt 401k-konto. Huruvida detta är tillåtet eller inte beror på vilken typ av 401k arbetsgivaren fastställer för de anställda. Lån från en 401k är vanligtvis av ekonomiska svårigheter skäl, såsom en allvarlig sjukdom. När en anställd tar lån från denna typ av pensionskonto, tillämpas vanligtvis 401 XNUMX skattestraff på det belopp som den anställde tar ut från kontot.
I situationen med ett lån från en 401k måste anställda vanligtvis betala tillbaka lånebeloppet. Pengarna som sätts tillbaka på kontot är dock pengar efter skatt. Även om detta inte är en direkt påföljd, betyder det att skatter redan har dragits av från den anställdes inkomst före återbetalning av lånet.