Kassaflödesanalysen rapporterar ett företags källor och användning av kontanter. Tre avsnitt med specifika aktiviteter redovisas i detta uttalande: drift, investeringar och finansiering. Det sistnämnda avsnittet inkluderar kassaflöde från finansieringsaktiviteter såsom att låna pengar, ge ut aktier och återbetala skulder, bland annat. Stora företag – ofta de som är offentliga – har ofta den största aktiviteten i denna sektion, även om mindre företag också kan ha dem. Företag rapporterar vanligtvis dessa aktiviteter månadsvis.
Vid redovisning av kassaflöde från finansieringsverksamheten är avsnittet vanligtvis det som senast redovisas i kassaflödesanalysen. I de flesta fall har denna sektion minst aktivitet av de tre sektionerna. Externa intressenter kanske inte heller har lika stort intresse av dessa siffror jämfört med drifts- eller investeringsaktiviteter. Kassaflöde från finansieringsverksamhet uppstår endast när ett företag söker medel från externa källor för att driva verksamheten. Lån och aktier är de två primära källorna.
Kassainflöden representerar alla betalningar som ett företag tar emot från externa källor. Återigen, de vanligaste aktiviteterna här är lån som tas emot för en specifik användning och aktieemission när ett företag går till börs eller har ytterligare en återutgivning av aktier. Kassaflödet från finansieringsaktiviteter rapporterar dessa åtgärder som ett plus till företagets kassakonto för det exakta dollarbeloppet som erhållits från endera källan. Endast kassainflöden under den mottagna månaden har inkludering på detta kontoutdrag för närvarande. Upprepade kassainflöden över flera månader tyder på upprepad inkludering i detta avsnitt.
Utflöden som redovisas i kassaflödesanalysen i finansieringsdelen är i huvudsak motsatsen till kassainflödesposterna. Till exempel inkluderar kassaflöden från finansieringsverksamheten återbetalningar på banklån, köp av aktier från nuvarande investerare och utdelningar till nuvarande aktieägare. De flesta stora företag har dessa betalningar sällan; till exempel kan skuldåterbetalning ske i form av kvartalsvisa ballongbetalningar till banken. Att köpa aktier – ofta kallade egna aktier i redovisning – innebär att ett företag tar bort aktier från den öppna marknaden. Utdelningsbetalningar indikerar att ett företag spenderar en del av kvarhållen vinst på investerarbelöningar.
Vissa poster som kan ha liknande namn som dessa i kassaflödet från finansieringsverksamheten redovisas inte här. Till exempel finns inte utgivning av lager för mark i finansieringsdelen. Företaget måste rapportera detta – och liknande poster – i ett separat avsnitt som kallas betydande icke-kontantposter. Det här avsnittet är längst ner i kassaflödesanalysen.