Skattetid kan vara en av de mest stressiga perioderna på året för vissa, men med lite enkel hjälp blir det mycket lättare att fylla i skatteformulär. En av de mest förvirrande skatteformerna i USA är blankett 1099-DIV, som måste användas av skattebetalare för att rapportera eventuella utdelningar från investeringar, såsom aktier. Formuläret kräver att mycket data matas in i dess fält, men det kan enkelt fyllas i efter en noggrann genomläsning.
Alla skattebetalare behöver inte fylla i ett formulär 1099-DIV. Faktum är att de flesta skattebetalare sannolikt aldrig kommer att behöva ta itu med det, eftersom det uteslutande handlar om utdelningar som tjänats in under ett givet beskattningsår. Det gör det möjligt för filialen att rapportera mottagen utdelning, innehållen inkomstskatt och betald utländsk skatt. Korrekt ifyllning av det här formuläret gör det möjligt för US Internal Revenue Service att få en korrekt bild av filens inkomst och veta om den personen behöver antingen betala mer skatt eller få en skatteåterbäring.
En skattebetalare förväntas inte känna till utdelningsdata från minnet eller föra sina egna register under hela året för att fylla i formuläret 1099-DIV. Istället ansvarar den institution som betalar ut utdelningen, vanligtvis en aktiemäklare eller ett finansiellt företag, för att skicka ut ett utlåtande varje år. Detta uttalande måste skickas i tid och tillräckligt tidigt för att ge mottagaren tillräckligt med tid att beräkna hans eller hennes skatter före förfallodagen den 15 april. All lämplig utdelningsinformation bör finnas på detta uttalande, eller vart och ett av uttalandena, om skattebetalaren använder mer än en mäklare.
Själva formuläret är upplagt på ett enkelt sätt som kan fyllas i snabbt. Formulär 1099-DIV frågar efter filens personuppgifter i kolumnerna på dess vänstra sida. Uppgifter som individens namn, adress, personnummer och kontonummer måste alla fyllas i korrekt. Den högra sidan av bladet kräver utdelningsinformation. Det här avsnittet är normalt det svåraste att fylla i eftersom instruktionerna kräver många utdelningsdetaljer som låter liknande.
En av de mer utmanande aspekterna av form 1099-DIV är att rapportera en kvalificerad utdelning, eftersom de är låga utdelningar som kvalificerar sig för lägre skattesatser. Andra rutor begär information från fastighetsföretag eller fondutdelningar. En ruta begär utländsk skatt betald och hänvisar normalt till alla pengar som tjänats in från utländska fonder. Det finns en mängd andra rutor, men alla ska motsvara uttalanden som skickas ut från de organisationer som betalar utdelningen.