Fastighetsfonder är en typ av fastighetsplaneringsverktyg som används för att skydda en individs egendom. Fastighetsfonder kan användas för att övervaka egendom efter att en individ avlidit. Dessa truster kan hjälpa en individ att minimera fastighets- och gåvoskatter, kontrollera hur tillgångar fördelas, undvika bouppteckning och skydda tillgångar från borgenärer.
Fastighetsfonder kan bli lagliga ägare av egendom. Det finns många olika typer av truster som individer kan använda för att skydda tillgångar efter döden. Efter att ha bildat fastighetsfonder kan individer överföra ägandet av sin egendom till dessa stiftelser för senare distribution. Med detta arrangemang kommer en förvaltare att vaka över egendomen för skaparen av förtroendet, eller bidragsgivaren.
En av de främsta fördelarna med att använda fastighetsfonder är att en individ kan minimera fastighets- och gåvoskatter. Fastighetsskatt tas ut på en individs egendom när den når ett visst värde. Om dödsboet bedöms vara större än befrielsen, tas en del av dödsboet bort i skatt. Genom att överföra tillgångarna till en oåterkallelig trust före döden tas tillgångarna bort från en individs kvarlåtenskap. Detta sänker värdet på egendomen och eliminerar potentialen för fastighetsskatter.
En annan fördel med att använda ett trustarrangemang är att en avliden individ kan ha viss kontroll över hur tillgångarna i trusten fördelas till förmånstagarna. Bidragsgivaren kommer att lägga tillgångar i trusten och förvaltaren kommer att förvalta dessa tillgångar. Förvaltaren kommer sedan att fördela tillgångarna enligt uppdragsgivarens önskemål. Om en upplåtare ville begränsa hur tillgångarna i dödsboet fördelades kunde regler fastställas för att styra fördelningen av tillgångarna.
När en fastighetsfond används behöver tillgångarna inom stiftelsen inte gå genom skiftesrätten. Om en individ använder ett testamente för att förmedla ägodelar, måste testamentet gå igenom skiftesrätten först. Denna process kan vara tidskrävande och kostsam för dödsboets förmånstagare.
Fastighetsfonder kan också hjälpa till att skydda boets tillgångar från borgenärer. Om processen slutförs på rätt sätt kommer boets tillgångar att tas bort helt och ställas i ett oåterkalleligt förtroende. Borgenärer i dödsboet kan inte längre få tillgång till dessa tillgångar när de väl är inom fastighetsfondens skydd.