Ett värdedatum är det datum som används för att fastställa värdet på en produkt eller tillgång vid den tidpunkt då den köps eller säljs. Termen används för att hänvisa till flera olika typer av finansiella situationer, med specifika tillämpningar som finns med investeringar, banktransaktioner och allmän redovisning. I varje enskilt fall hjälper valutadagen till att identifiera en specifik tidpunkt när värdet på tillgången registreras och transaktionen blir möjlig att slutföra.
När det gäller banksituationer har valutadagen normalt att göra med det faktiska datumet då medel handlas och blir den nya ägarens egendom. Detta skiljer sig ofta från transaktionsdatumet, vilket hänvisar till det datum då transaktionen initierades. Med valutadatumet anses transaktionen vara avslutad och aktiviteten registreras i både köparens och säljarens bokföring.
I investeringssituationer handlar valutadagen mindre om ett leveransdatum och mer om det datum då tillgångens värde eller värde fastställs i syfte att initiera ett köp eller en försäljning. Valutadagen i valutahandel hjälper till att fastställa den växelkurs som ligger till grund för handeln. Detta innebär att om affären träffas idag och växelkursen äger rum i morgon, påverkar den förändringen inte transaktionen. Ett liknande tillvägagångssätt finns vid fastställandet av valutadagen då det avser terminskontrakt och olika typer av optioner på aktier eller obligationer.
Eftersom det hänför sig till allmänna redovisningsprocesser, har valutadagen att göra med när en ingång på ett specifikt konto träder i kraft. Detta datum kan eller kanske inte är det faktiska datumet då en transaktion inträffade, även om så ofta är fallet. Vid andra tillfällen kan datumet sammanfalla med postningsdatumet; vid andra tillfällen kan det återspegla datumet då en transaktion initierades, eller möjligen datumet då transaktionen slutfördes.
I varje situation används valutadagen för att effektivt fastställa en tidpunkt där värdet eller värdet relaterat till transaktionen bestäms. Genom att använda olika metoder för att fastställa detta datum gör det möjligt att handla med tillgångar och genomföra transaktioner som om tillgångar med fasta värden är inblandade. Även om policyer för hur datumet bestäms varierar något från en kultur till en annan, är nyckeln att använda en enhetlig process för att utvärdera alla transaktioner som involverar tillgångar med fluktuerande priser, och tillämpa den processen på varje transaktion som registreras i redovisningen. av individen eller företaget.