Ett testamentariskt förtroende är en typ av förtroende som träder i kraft när testatorn dör. Denna typ av förtroende skapas ofta för barn som är minderåriga eller unga vuxna så att pengar, till exempel livförsäkringar, ska delas ut till dem när en förälder dör. Det är vanligtvis en del av testatorns testamente. Ett testamentariskt förtroende innebär att man utser en förvaltare att ta hand om medlen i förtroendet tills en viss tidpunkt när förtroendet upphör, till exempel när barnet slutar college eller fyller 25 år. Förskottskostnaden för att inrätta en testamentarisk stiftelse är vanligtvis mycket låg.
Ofta dyrt alternativ
Beroende på hur många år förvaltaren måste agera för en testamentarisk trust, kommer han eller hon att behöva gå till skifterätt och få trusten undersökt regelbundet. Av denna anledning kan testamentariska truster sluta kosta mer i juridiska avgifter än återkallbara levnadstestamenta skulle kosta. Om en förvaltare ofta behöver juridisk rådgivning om hur man administrerar trusten, kan detta innebära en betydande mängd juridiska avgifter över tiden, som vanligtvis dras av från trustbeloppet.
Dessa kostnader är anledningen till att många advokater råder människor att skapa återkallbara levnadstestamenta snarare än testamentariska truster. Å andra sidan, om båda föräldrarna eller en ensamstående förälder har en mycket hög livförsäkringsutbetalning och lite i vägen för färdiga pengar, kan ett testamentariskt förtroende vara fördelaktigt. Det kan vara den enda metoden med vilken vissa människor kan diktera vissa villkor för att försörja sina barn om de plötsligt dör.
Att hitta en förvaltare
Skapandet av ett testamentariskt förtroende innebär också att en person måste fungera som förvaltare tills förtroendet upphör. En sådan person kan utses i ett testamente, men vissa kommer inte att tillträda rollen, eftersom det kan vara tidskrävande. I händelse av att ingen förvaltare utses kan man utses av domstol, eller så kan en vuxen vän eller släkting till testatorn frivilligt agera som förvaltare. Det är tillrådligt för någon som vill skapa ett testamentariskt förtroende att prata med vänner och familjemedlemmar om vem som ska fungera som vårdnadshavare och förvaltare i händelse av hans eller hennes död.
Innan barnen har full utbetalning av förvaltningsmedel hanteras pengarna av den utsedda förvaltaren och detta arbete övervakas av skiftesdomstolar. Detta bör säkerställa att penningärenden hanteras på rätt sätt, men det rekommenderas att välja en förvaltare som är pålitlig. Efter att förvaltaren har getts ansvaret för pengarna, kan kontrollen över dem och i vilken grad de kan användas på vård av barnet eller barnen inte kontrolleras tillräckligt av ett mycket kort eller ospecifikt testamente. Ett testamente kan klara en persons önskemål om användningen av pengarna, men förvaltaren – om domstolen samtycker – behöver inte nödvändigtvis tillgodose dessa önskemål.