En Roth uppskov är pengar som en person sätter på ett Roth investeringskonto för att spara till senare i livet, vanligtvis pension. Det finns två typer av Roth-konton: ett standard Roth Individual Retirement Account, eller IRA, och ett Roth 401(k). Betalningar till något av kontona måste göras med efter skatt. Uppskovet ligger i njutningen: när deltagare drar sig ur gör de det skattefritt.
Alla Roth-konton är aspekter av USA:s skattelagstiftning och är vanligtvis endast tillgängliga i USA eller för amerikanska medborgare som arbetar utomlands. Det utmärkande för Roth är att det är helt finansierat med pengar efter skatt. Arbetare får sin lönecheck, betalar de nödvändiga inkomstskatterna och väljer sedan att allokera en del av resten till ett kvalificerat konto. Detta resulterar vanligtvis i att pengarna skjuts upp till en senare tidpunkt, vars detaljer vanligtvis anges i planen.
Det finns flera viktiga skillnader mellan Roth IRA- och 401(k)-planer, men en Roth-uppskjutning sker under någon av dem. Huvudtanken bakom ett uppskov är att spara pengar på ett tillväxtkonto som kan användas senare i livet utan att ådra sig en skatteavgift. Pengar investeras vanligtvis i aktier, obligationer och fonder på kontot. Med tiden är förhoppningen att de pengarna ska växa i storlek och ge avkastning på den initiala kapitalbeloppet. Den tillväxten brukar inte beskattas, varför redovisningen är så fördelaktig.
Investerare är vanligtvis begränsade när det gäller hur mycket pengar de kan skjuta upp och växa genom en traditionell Roth IRA. Det finns också vanligtvis inkomstgränser, så att personer som tjänar över en viss årslön inte är berättigade att delta. Pengar som investerats i denna typ av Roth uppskovskonto kan vanligtvis inte nås innan investeraren har nått pensionsåldern, men i de flesta fall behöver de aldrig delas ut. Att skjuta upp pengar till den här typen av konton är ofta ett sätt att överföra rikedomar och tillgångar från en generation till nästa. När kontot är berättigat att betalas ut kan det ekonomiska uppskovet överföras till vem som helst för användning när som helst.
Detsamma gäller vanligtvis inte när det gäller Roth 401(k)-konton. Denna typ av Roth-uppskov erbjuds vanligtvis av och administreras av företag till förmån för kvalificerade anställda. Uppskovsbetalningar görs vanligtvis genom direkt löneavdrag, och nästan alla är berättigade att delta, oavsett hur mycket pengar de tjänar. Det finns fortfarande vanligtvis tak som begränsar årlig uppskov till ett visst belopp, men i de flesta fall kan mer bidra till ett 401(k) uppskovskonto än till en IRA under ett givet år.
Att välja det bästa Roth-uppskovet är vanligtvis en fråga om omständigheter och noggrann ekonomisk analys. Roth 401(k)-planer kan ofta innehålla mer pengar, vilket gör högre avkastning mer sannolikt. Valen av investeringsinstrument är dock vanligtvis begränsade av det sponsrande företaget. Distribution är vanligtvis också obligatorisk när investeraren når en viss ålder. Det är ibland möjligt att rulla över en plan i 401(k)-stil till en som inte har ett obligatoriskt startdatum, men inte alltid.