Daterad datum är en term som har att göra med villkoren för olika typer av skuldebrev och andra värdepapper. Ränteackumulering är den avgörande faktorn med denna typ av datum. Ett daterat datum är helt enkelt det datum då räntan på investeringen börjar ske.
I vissa fall kommer emissionsdatumet för en given obligations- eller värdepappersemission och det daterade datumet att vara detsamma. Detta behöver dock inte vara fallet. Beroende på villkoren för investeringen kan det daterade datumet inträffa någon gång efter emissionstillfället.
Användningen av ett daterat datum är mycket vanligt med alla typer av räntebärande säkerheter. I själva verket gör investeraren eller köparen en betalning till garantigivaren eller emittenten av obligationen eller skuldinstrumentet i fråga för eventuell ränta som intjänats mellan likviddagen och det daterade datumet. Samtidigt betalar köparen också för skuldinstrumentets nominella värde. Garanteraren återbetalar i sin tur detta belopp som en del av den första räntebetalningen som betalas tillbaka till köparen.
Ett daterat datum är inte ovanligt för någon typ av obligationsemission. Detta gäller både företags- och kommunalobligationsemissioner. Detta arrangemang tenderar att förse emittenten med mer intäkter från obligationsemissionen på frontend. Eftersom obligationer ofta emitteras som ett sätt att finansiera projekt är detta också i investerarens intresse på lång sikt. Förmodligen kan emittenten framgångsrikt slutföra projektet enligt tidtabell om finansieringen finns och vara i stånd att möta räntebetalningar till investerare i tid.
Även om det kan tyckas att investeraren betalar mer på front-end, betalas räntebetalningen baserad på det daterade datumet vanligtvis tidigt i obligationens livslängd. Detta innebär att investeraren inte behöver utstå en lång tid innan han får tillbaka den betalningen för ränta som uppstått mellan likviddagen och den daterade dagen. Under tiden fortsätter räntan att tjänas på investeringen, så investeraren realiserar avkastning för sina ansträngningar.
Eftersom obligationer anses vara en relativt säker typ av investering, är det daterade datumet ytterligare ett sätt som investeraren skapar en försäkran om intäkter som kommer att erhållas vid något framtida datum. I de flesta fall skapar räntebetalningen som beräknas för att täcka perioden mellan köpdatum och daterad datum inte några svårigheter för investeraren. Emittenter kan prognostisera det fasta räntebeloppet som kommer att uppstå mellan datum och köpdatum i förväg, så att investeraren alltid vet storleken på den finansiella förpliktelsen i förväg.