Ett amorteringsschema är en tabell med uppgifter om beloppet för varje betalning som allokerats till kapitalbelopp och ränta. Varje betalning som görs på ett lån delas upp mellan kapital och ränta. Ett amorteringsschema ger det exakta beloppet som återstår på ett lån efter varje betalning.
Amorteringsscheman används i finansiella institut för att fastställa det utestående beloppet på ett lån när som helst. Schemat är skapade för att underlätta användningen, men den faktiska formeln för att bestämma amorteringen av en vara är som följer:
A = ränta X kapital X (1 + ränta) antal perioder
(1 + ränta) antal perioder – 1
Om schemat använder månatliga betalningar är räntan som används den årliga räntan dividerat med 12. Värdet för antalet perioder är antalet perioder gånger 12. Amorteringsscheman används med långfristiga skulder, såsom bolån, billån och privatlån.
Syftet med en amorteringsplan är att redogöra för räntesammansättning över tiden. Räntebeloppet räknas om efter varje betalning, eftersom kapitalbeloppet kommer att ha reducerats med en del av betalningen. Denna metod resulterar i att mindre ränta betalas ut under kontraktets längd, eftersom kapitalbeloppet minskar för varje period.
Ett amorteringsschema har fem kolumner: tidsperiod – antingen månader eller år – utestående saldo, betalning, ränta och betald kapital. Det utestående saldot är hela värdet av lånet, minus beloppet av mottagna betalningar.
Betalningsbeloppet är hela beloppet som betalats under varje period. Värdet i räntekolumnen är den del av betalningen som allokeras till ränta. Värdet i huvudkolumnen är den del av betalningen som avsatts för att betala ned lånet.
Syftet med ett amorteringsschema är att tillhandahålla en tydlig redovisning av hur mycket av varje betalning som går till kapitalbeloppet och det totala beloppet på ett lån vid någon tidpunkt. I varje lån allokeras en stor del av betalningen till räntan. Med tiden betalas den totala räntan på lånet ner och beloppet som betalas på kapitalbeloppet ökar.
Det finns flera olika typer av amorteringar som använder ett amorteringsschema. Några exempel är rak linje, fallande saldo, livränta eller negativ amortering. Amortering är mycket lik avskrivning, helt enkelt det omvända. I ett amorteringsschema görs den första betalningen en period från det datum då lånet beviljades. Detta kan vara ett år senare eller en månad senare. Den sista betalningen på ett lån är vanligtvis mindre än de andra betalningarna.