En SEC-anmälan är en typ av formellt dokument som skickas till Securities and Exchange Commission (SEC). SEC-regler kräver att företag och privatpersoner skickar in sådana dokument regelbundet. Vanliga typer av SEC-anmälan inkluderar års- och kvartalsrapporter från börsnoterade företag.
SEC är den federala myndighet som ansvarar för att reglera värdepappersbranschen i USA och för att upprätthålla relevanta federala lagar. Den har befogenhet att väcka egna civilrättsliga åtgärder för kränkningar, samt att arbeta tillsammans med brottsbekämpande tjänstemän för att väcka civila åtal. En av dess nyckelroller är att se till att företag publicerar tillräckligt med data för att investerare och potentiella investerare ska kunna fatta välgrundade beslut. Denna informations tillgänglighet är en del av grunden för att staten inte garanterar placeringar på värdepappersmarknaderna och att investera i aktier är därför mer riskfyllt än att exempelvis spara på bankkonto.
De två mest kända typerna av SEC-anmälan är 10-Q och 10-K, som är kvartals- respektive årsrapporter, inlämnade av alla företag vars aktier är börsnoterade. Företag kan välja att skicka en årsrapport till investerare som innehåller en del eller all information i 10-K, plus ytterligare information som företaget väljer. Detta ändrar inte skyldigheten att lämna in 10-K i det format som krävs.
Mycket av datan i en 10-K täcker det finansiella resultatet under hela året. Företag är också skyldiga att ge information om de högsta och lägsta marknadspriserna på aktien under hela året. Ofta kommer den mest intressanta 10-K-informationen i avsnitten som beskriver pågående rättsliga åtgärder och potentiella risker som kan påverka företagets framtida resultat. I många fall kommer dessa avsnitt att avslöja branschhändelser och överenskommelser som inte tidigare gjorts allmänt kända.
10-Q innehåller samma typ av information som 10-K men behöver inte vara lika detaljerad. Den största skillnaden är att de finansiella rapporterna inte behöver revideras i en 10-Q. Ett företag arkiverar bara tre 10-Q-dokument per år, med uppgifterna för det sista kvartalet av räkenskapsåret inkluderade i 10-K.
Sedan 1996 har praktiskt taget varje SEC-fil lagts till i EDGAR, som är en databas som formellt kallas systemet för elektronisk datainsamling, analys och hämtning. Introduktionen av EDGAR var utformad för att avsevärt minska kostnaderna för investerare att få tillgång till registreringsdata, både för investeraren och för SEC.