Vad är en Roth IRA-konvertering?

En konvertering av Roth Individual Retirement Account (IRA) sker när en investerare i USA överför pengar från en traditionell IRA till en Roth IRA. När en investerare gör en Roth IRA-konvertering, kräver Internal Revenue Service (IRS) att investeraren betalar vanlig inkomstskatt på de överförda medlen. Efter en Roth IRA-konvertering behöver investeraren inte betala skatt på kapitalet eller vinsten i Roth IRA, så länge som medel inte tas ut inom fem år eller innan investeraren fyller 59 och ett halvt år. Människor som får tillgång till pengar från en Roth IRA eller en traditionell IRA i förtid måste betala en skatteavgift på 10 procent.

IRS tillåter skattebetalare i USA att avsätta pengar för pensionering på IRA-konton. Medel på IRA-konton växer skatt uppskjuten. Traditionella IRA:er finansieras med resultat före skatt, och som ett resultat är både kapitalbeloppet och vinsten fullt skattepliktiga när investeraren gör uttag. Uttag från Roth IRA är inte föremål för beskattning eftersom kontona finansieras med inkomster efter skatt.

Investerare kan potentiellt minska sin skattebörda genom att använda en Roth IRA-konvertering för att flytta redan ackumulerade traditionella IRA-medel till icke-skattepliktiga Roth-konton. Investeraren betalar visserligen vanlig inkomstskatt vid tidpunkten för konverteringen, men därefter är kontointäkterna skattefria. Människor som lämnar pengar i en traditionell IRA måste så småningom betala skatt på kapitalet såväl som på alla framtida inkomster.

IRS tillåter endast skattebetalare som tjänar under vissa tröskelvärden att flytta pengar från en traditionell IRA med en Roth IRA-konvertering. Inkomstgränser för dessa transaktioner fastställs på årsbasis. Under 2010 lättade IRS tillfälligt på inkomstbegränsningarna och tillät alla skattebetalare att konvertera IRA oavsett inkomst.

Skatteklasser ändras regelbundet, så vissa skatteexperter hävdar att en Roth IRA-konvertering inte nödvändigtvis gynnar en investerare eftersom omvandlingar vanligtvis görs under antagandet att framtida skatter kommer att vara högre. Många människor är i lägre skatteklasser när de går i pension, så skatterna på ett traditionellt IRA-uttag är ofta mindre än de skulle ha behövt betala för att få tillgång till pengar under sina arbetsår när de gjorde en Roth IRA-konvertering. På en lågmarknad upplever många investerare minimal tillväxt på sina investeringar, och det finns ingen skattefördel med en Roth-konvertering om de investerade tillgångarna inte fortsätter att växa.