En IRA är ett individuellt pensionskonto. IRAs utgör en speciell klass av pensionskonton i USA som ger olika skatteförmåner beroende på vilken typ av IRA som valts. En Roth IRA beskattas när pengar läggs till den, vilket gör det möjligt för den att utvecklas utan ytterligare beskattning och att doppas i utan beskattning.
En Roth IRA kan investeras i en rad vinststrategier, inklusive fonder och traditionella aktier. När pengar först investeras i en Roth IRA, beskattas de federalt baserat på den skatteklass man för närvarande bebor, något som kan vara en nackdel för vissa jämfört med en traditionell IRA. När pengar tas ut från Roth IRA är dock medel upp till det belopp som lagts in i det alltid federala skattefria, och ofta är hela medlen fria från federala skatter.
Det finns också påföljder förknippade med en Roth IRA och att ta ut pengar tidigt. Genom att dra ut före pensionering kan man drabbas av både federal beskattning och en direkt straffavgift på 10 %. Lyckligtvis utlöses dessa påföljder inte alltid, eftersom det finns undantag för fall som att köpa ett hus eller betala för college. Det finns aldrig en straffavgift för att ta ut pengar upp till det belopp som man har satt in på kontot, påföljder uppstår bara när man drar ut pengar.
Roth IRA rekommenderas särskilt för personer som för närvarande är i en relativt låg skatteklass och förväntar sig att gå i pension i en högre intervall. Genom att betala skatt medan de befinner sig på en låg nivå, säg 15 %, kan sådana människor undvika potentiellt mycket högre skatter vid pensionsåldern om deras inkomstnivå ökar tillräckligt för att slå upp dem i en högre gräns, säg 40 %. Med en traditionell IRA kommer hela deras inkomster – även de som de lägger undan medan de är i en 15 %-klass – att beskattas med 40 % om det är den marginal de är i när de tar ut sin IRA. Med en Roth IRA betalar de dock skatt baserat på deras nuvarande intervall vid varje investeringsintervall, vilket potentiellt sparar enorma summor pengar när de går i pension.
För att dra full nytta av en Roth IRA måste ens inkomst ligga inom ett specifikt intervall, baserat på civilstånd. När inkomsten sjunker under den nivån sjunker det belopp som en person kan bidra till sin Roth IRA, och när inkomsten stiger över ett övre tak får de inte längre lägga pengar i en Roth IRA alls.
Roth IRA är en idé av senator William Roth (R-DE), en skattekonservativ som är involverad i ett antal skatterelaterade räkningar. Sedan starten har Roth IRAs blivit mycket populära bland olika grupper av människor, och de är en av de vanligaste rekommenderade investeringsstrategierna för medelklassarbetare.