Planering anses vanligtvis vara en avgörande del av verksamheten, och detta gäller särskilt för ett företags ekonomi. Därför väntar många företagare inte tills nästa verksamhetsår har börjat med att ordna för framtiden. Istället överväger de ofta den möjliga budgeten för nästa år, oftast med hjälp av en proforma resultaträkning. Detta anses vanligtvis vara ett ovärderligt planeringsverktyg och efterfrågas ofta som en del av en omfattande affärsplan.
De flesta resultaträkningar tittar på vad som redan har hänt, medan en proforma resultaträkning ser framåt. Icke desto mindre tar denna typ av uttalande hänsyn till det förflutna när det bildas. Vanligtvis tittar företagsägare på resultatet från föregående år och jämför det med den aktuella tidsperioden för att avgöra vad nästa år kan ha i beredskap ekonomiskt. Att göra lite forskning om vad experter förutspår för den relevanta industrin under det kommande året är också till hjälp för att utveckla denna typ av uttalande.
För att skapa den här typen av dokument kan företagare först utveckla en proformabalansräkning. Det första steget bör vara att anta beloppet av prognostiserat kassaflöde, skulder och tillgångar. Den här typen av uttalanden är per definition full av välgrundade gissningar, så uppskattningar förväntas. Dessa kan sedan jämföras med aktuellt års faktiska data. Ägare uppmuntras att tänka på hur innevarande års inkomster skulle förändras följande år, till exempel på grund av förändrat utbud och efterfrågan.
En professionell proforma resultaträkning kan tas fram när den nödvändiga informationen har samlats in. Kategorier bör inkludera beräknade försäljningsintäkter och kostnad för varje såld produkt eller tjänst. Andra avgörande kategorier inkluderar förväntade utgifter, avskrivning av utrustning och skatter. Många av dessa tenderar att förbli desamma varje år, så det här kan vara enkelt.
Att ta en titt på de nuvarande och förväntade marknadsförhållandena bör ge viss vägledning om förväntade intäkter och kostnader. I slutet av uppskattningarna ska intäkterna adderas, med kostnaderna subtraherade i slutet. Uppgifterna kan sedan jämföras med tidigare år för att avgöra om man ska anställa mer hjälp eller minska personal, bland andra möjliga justeringar.
Ägare kan välja att skapa en proforma resultaträkning årligen, men vissa experter föreslår en ny varje kvartal för att hålla sig så korrekt som möjligt. Många ägare kan uppleva vissa svårigheter under processen. Därför kan en revisor eller liknande professionell konsulteras för att utveckla detta dokument i många fall.