En överlåtelse av kundfordringar är en process genom vilken ett företag som är skyldig pengar av andra undertecknar det skyldiga beloppet till en långivare i ett försök att få ett lån baserat på dess värde. När individer eller företag är skyldiga pengar till ett företag kallas deras konton för ”reskontra”. Det innebär att företaget kan få pengar för det kontot, som är skyldigt för en produkt eller tjänst som sålts. Ett företag kan använda överlåtelse av kundfordringar för att överlåta betalningen av dessa konton till ett annat företag, som lånar ut det första företaget pengar baserat på detta uppdrag.
Även om förfarandet och språket som är involverat i en tilldelning av kundfordringar kan verka komplicerat, är hela processen ganska enkel. Det börjar med ett företag som är skyldig pengar av andra individer eller företag, vanligtvis på grund av ett lån eller försäljning av en produkt på kredit. Kontona för de personer eller företag som är skyldiga företaget pengar kallas ”reskontra” eftersom pengar kommer att tas emot på dessa konton. Tilldelning av kundfordringar hänvisar till den process genom vilken dessa konton ”tilldelas” till ett annat företag som en form av säkerhet för ett lån.
I grund och botten, när ett företag vill låna pengar från ett annat företag, kan företaget använda en tilldelning av kundfordringar för att effektivt lova att betala tillbaka lånet genom inkommande pengar på dessa konton. Om ett företag har tre kundfordringar som vardera kommer att betala 100 USD (USD) i framtiden, kan det tilldela dessa konton till en långivare som ger företaget 250 USD. Det totala värdet på de tilldelade kontona är större än det utlånade beloppet, men detta anses vara ett rimligt utbyte då företaget får lånet omedelbart. I takt med att de tilldelade kundfordringarna betalas tillbaka används pengarna för att återbetala lånet för företaget.
Det finns två sekundära frågor som kan uppstå vid överlåtelse av kundfordringar. En fråga kallas regress som anger på vilket sätt långivaren kan få tillbaka pengar om ett lån blir obetalt. En överlåtelse av kundfordringar med regress innebär att långivaren innehåller en klausul som gör att den kan kräva att verksamheten betalar tillbaka ett lån i sin helhet, även om kundfordringarna inte betalar de pengar de är skyldiga. Detta säkerställer att en långivare får kompensation oavsett vad som kan inträffa mellan det företag som får ett lån och dess kunder.
När ett företag väl tilldelas kundfordringar kan det kontakta de personer eller företag med konton som det nu har tilldelats. Långivaren kan få dem att underteckna ett undantag som effektivt utesluter långivaren från alla problem som uppstår mellan betalaren och den ursprungliga ägaren av kontot. Detta avstående innebär ofta att om betalaren nekar de skyldiga pengarna och får rättsligt skydd från att återbetala det ursprungliga lånet eller krediten, kan det fortfarande behöva betalas till det företag som tilldelats kontot. Försiktighet bör tas av personer vars konton är tilldelade ett annat företag för att säkerställa att de känner till sina rättigheter.