En pensionsplan är en pensionsplan som inrättats av ett företag, som garanterar ett dollarbelopp som betalas per månad baserat på antalet år en anställd arbetat med företaget. Vanligtvis måste anställda arbeta 20-30 år innan de kan ta ut pension. Anställda betalar in sin pension, eller tar ut en något lägre lön för att kunna ta ut pension vid ett senare tillfälle.
När du har en ofonderad pensionsplan innebär det att företaget inte har gjort några besparingar under året för att täcka anställda som nu får pension. Det innebär också att avgifter från nuvarande anställda används för att betala pensionen till nuvarande pensionärer. Detta kan vara en farlig situation för den som tar ut pension från den ofonderade pensionsplanen. Om något händer företaget, eller om nuvarande bidrag till planen sjunker, eller om personalstyrkan minskar, har företaget ingen möjlighet att fortsätta att göra pensionsutbetalningar.
En annan fråga som är aktuell är att nuvarande anställdas avgifter till en ofonderad pensionsplan kanske inte garanterar deras egna pensioner eller pension. Dessutom kan dagens anställda finansiera en hel del pensioner åt andra beroende på hur många pensionärer som finns. Om det finns fler pensionärer i ett företag än det finns anställda, kan en ofonderad pensionsplan bryta företaget, eftersom det kan vara skyldigt mycket mer i årliga pensionsbetalningar än vad det samlar in från nuvarande anställda.
Tyvärr finns det ingen möjlighet att driva in från en ofonderad pensionsplan om företaget skulle bli insolvent. Anställda, om de kvalificerar sig i ålder, kan ha möjlighet att ta ut ett högre belopp av sociala avgifter, men det räcker vanligtvis inte för att täcka skillnaden mellan vad de skulle ha fått från sin pension. Flera stora företag som har kollapsat har lämnat anställda inför svåra val eftersom de hade ofonderade pensionsplaner. Efter att under större delen av sitt yrkesverksamma liv ha antagit att de skulle få pension, står dessa tidigare och nuvarande anställda plötsligt inför att inte ha någon pension att samla in, eftersom inga pengar har lagts åt sidan för att finansiera planen.
För att ta itu med denna legitima situation har många företag gått över till 401ks, IRA eller anställdas kontantkonton för att finansiera pensionering. Pengar att gå i pension på baseras inte på vad företaget har, utan på vad en anställd har investerat (eventuellt motsvarat av företagets medel). Den anställde och inte företaget äger dessa planer. Kollaps av företaget kan alltså inte ha någon effekt på tillgängliga pengar. Men pengar som investeras i sådana planer är föremål för risk eller förlust om den anställde gör dåliga investeringsval eller räntorna eller aktiemarknaden faller. Ändå, eftersom ofonderade pensionsplaner fortfarande existerar, kommer denna fråga att fortsätta att vara ett problem och kommer troligen att påverka de som har arbetat hela sitt liv och nu inte står inför någon ekonomisk trygghet när de går i pension.