En IRA-överföring är en metod för att överföra tillgångarna i ett IRA, kort för Individual Retirement Account, från en förvaltare till en annan utan att kontoinnehavaren någonsin sätter in pengarna på ett personligt konto. Förvaltaren är mäklarhuset eller administratören av kontot, medan kontohavaren är den som äger medlen. Att utföra en IRA-överföring, som ibland kallas en förvaltare-till-förvaltare-överföring, är lämpligt i vissa situationer för att undvika inkomstskattekonsekvenser.
Människor skapar IRA för att ge vissa skattefördelar för besparingar som är utformade för att finansiera pension. Vissa IRA ger en skattelättnad på de medel som sätts in på dem, men tillväxt beskattas senare. Andra IRA:er skyddar tillväxten av medel från skatter, men insättningar beskattas normalt. Många olika typer av IRA finns i USA. Vissa IRA öppnas och hanteras endast av en enda person, medan arbetsgivare kan sponsra vissa typer av IRA för anställda.
Tänk på att en IRA-överföring skiljer sig från en IRA-övergång, även om många använder de två termerna omväxlande. Förvirringen är förståelig eftersom, i båda fallen, medlen på det skatteskyddade kontot hamnar på ett annat skatteskyddat konto. Skillnaderna är dock viktiga när det gäller skattekonsekvenser och när det gäller möjligheterna för framtida användning för kontohavaren.
Med en IRA-överföring hamnar medlen aldrig i kontoinnehavarens händer, och han löser aldrig in en check. Kontoinnehavaren kan få en check för värdet av hans innehav på det gamla IRA-kontot, men checken görs till den nya förvaltaren och kontoinnehavaren löser den inte. Istället skickar kontoinnehavaren checken vidare till den nya förvaltaren för insättning på det nya IRA-kontot. Däremot, med en IRA rollover, sätter kontoinnehavaren in pengarna från det gamla skatteskyddade kontot till sitt personliga konto och skriver sedan en ny check för det nya IRA-kontot.
När det gäller skatter får en kontoinnehavare som använder sig av en IRA-överföring inga skatteformulär i slutet av året och behöver inte rapportera IRA-överföringen på några inkomstskatteformulär. De som utför en IRA rollover kommer att få formulär 1099R för skatteändamål, även om en IRA rollover inte utlöser skattekonsekvenser om de utförs korrekt. Med en IRA-överföring är kontoinnehavaren inte begränsad till ett visst antal överföringar. Med en IRA-överföring kan kontoinnehavaren inte utföra en ny rollover med medlen under 12 månader, men han kan utföra en IRA-överföring med medlen inom 12-månadersperioden.