En familjestiftelse, även känd som en levande trust eller återkallbar levande trust, är ett juridiskt dokument som tillåter den person som förbereder det eller har det förberett att göra ändringar i det efter behag. Denna typ av förtroende omfattar hur en persons tillgångar hanteras före och efter döden. Dessa avsättningar kan inkludera allt från förmånstagare till egendom och kontantallokering.
De främsta anledningarna till att denna typ av förtroende är populär är att den vanligtvis sänker fastighetsskatten, undviker bouppteckningsförfaranden och förhindrar offentliggörande av en persons tillgångar och värde. Till skillnad från ett enkelt testamente håller en familjestiftelse alla villkor i förlikningen privata och skyddade från statligt beslag eller offentlig granskning. Ett enkelt testamente kan diktera fördelningen av en del av den dödes egendom, men allt som inte är specifikt listat är föremål för offentliga prövningsförfaranden.
Det som gör ett familjeförtroende unikt är dess struktur. Den består i allmänhet av tre huvudaktörer, bidragsgivaren, förvaltaren och förmånstagaren. Beroende på i vilken region den förbereds och vem som förbereder den, kan termen bidragsgivare ersättas med orden nybyggare, skapare eller förtroende. De andra två termerna är i allmänhet konsekventa i alla familjestiftelser.
Bidragsgivaren är vanligtvis den person som förbereder familjeförtroendet, vanligtvis med hjälp av en advokat eller juridisk yrkesman som specialiserat sig på förtroendeförberedelse. Förvaltaren är den person som uppdragsgivaren anförtrott att skydda egendomen. Denna person förväntas i allmänhet distribuera egendomen till förmånstagaren i enlighet med uppdragsgivarens instruktioner och önskemål.
I ett återkallbart levande förtroende har samma person traditionellt sett alla tre rollerna när dokumentet upprättas. Detta garanterar att upplåtarens makt över den aktuella egendomen inte tillskansas av förvaltaren. Det enda sättet som en förvaltare kan få kontroll över egendomen medan bidragsgivaren fortfarande lever är om givaren enligt lag bedöms vara mentalt inkompetent.
När bidragsgivaren dör tar förvaltaren över. Förvaltaren är lagligen nödsakad att fördela den egendom som är upptagen i stiftelsen precis som upplåtaren önskat. Vid denna tidpunkt kan förvaltaren också bli förmånstagare eller en av förmånstagarna om bidragsgivaren har föreskrivit det.
Familjestiftelser är i allmänhet att föredra framför andra planer baserat på deras typiska enkelhet. Granskarens och förvaltarens befogenheter anses normalt vara obestridliga, så det finns vanligtvis inget utrymme för utmaningar. Många människor förbereder sina egna levande förtroende med hjälp av lättillgängliga utbildningsböcker och webbplatser. Men på grund av de ibland förvirrande juridiska termerna, rekommenderas det vanligtvis att anlita en professionell för att undvika osäkerhet eller misstag.