En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan där anställda lämnar in ett fast belopp varje månad. Planen definieras av bidragsbeloppet snarare än beloppet av förmåner som förväntas under pensioneringen. Det finns fördelar och nackdelar med en avgiftsbestämd pensionsplan och sådana planer är inte tillgängliga från alla arbetsgivare. När de väger förmånspaket, kanske anställda vill bekanta sig med alla alternativ innan de fattar ett beslut.
I en grundläggande avgiftsbestämd pensionsplan sätts en fast procentandel av varje lönecheck, till exempel fem procent, in i planen. Arbetsgivaren kan ge matchande bidrag, beroende på villkoren i planen. Som med andra pensionsplaner, medan människor kan göra tidiga uttag om de behöver pengar, kommer det att finnas ekonomiska påföljder, inklusive böter och skattepåföljder. Dessa är utformade för att ge ett incitament att behålla pengarna i planen så länge som möjligt.
Anställda vet inte hur mycket förmåner de kommer att få under pensionen, eftersom detta är baserat på hur mycket som betalas in i planen över tiden och hur väl medlen är investerade. Anställda kan fortsätta att betala till planen tills de går i pension för att öka förmånerna så mycket som möjligt. En fördel med en avgiftsbestämd pensionsplan är att människor oftast får välja var deras medel ska placeras. Om de anställda väljer klokt kan de öka de medel som är tillgängliga för pensionering. En pensionsplanerare kan hjälpa människor att kartlägga en investeringsplan baserat på pensionsmål och belopp som skjuts in.
När en anställd går i pension kan förmåner från en avgiftsbestämd pensionsplan accepteras på ett antal olika sätt. Ett alternativ är att ta ett engångsbelopp. Ett annat val är att acceptera månatliga betalningar som budgeteras över den anställdes pensionering. I båda fallen blir inkomsten skattepliktig när den anställde får utbetalningar. Detta är viktigt att ha i åtanke, eftersom anställda måste se till att avsätta tillräckligt med pengar för att täcka skatter när de får förmånsbetalningar.
Den främsta nackdelen med en avgiftsbestämd pensionsplan är att anställda inte vet hur mycket de kommer att tjäna under pensioneringen. Pensionsplanering kan bero på att veta ungefär hur mycket pengar du kan förvänta dig varje månad. Om detta ligger i luften kan det vara svårt att tänka framåt inför pensionen. Den ökade investeringsflexibiliteten kan dock tilltala vissa anställda. Vissa anställda balanserar sina risker och har två pensionsplaner, en med definierade förmåner och en med definierade avgifter.