En årlig uteslutning är en typ av skattebefrielse som tillåter personer att gåva andra personer med tillgångar upp till $10,000.00 XNUMX US Dollars (USD) utan att någon av parterna behöver betala den vanliga federala gåvoskatten. Det finns några specifika regler som styr huruvida någon gåva korrekt kan klassificeras som en årlig uteslutning. Så här fungerar processen med årlig uteslutning.
En individ får ge ett obegränsat antal uteslutningar till andra människor. Mängden gåvor som mottas av en mottagare får dock inte överstiga 10,000.00 XNUMX USD. Donatorn kan inte heller ha någon typ av kontroll över hur mottagaren använder gåvorna. De ska ges fritt, utan några typer av kvalifikationer för hur gåvan ska användas av mottagaren. Tillsammans med detta ovillkorliga förhållningssätt till gåvan måste tillgångarna vara av aktuellt intresse. Det vill säga att mottagaren av gåvan måste omedelbart kunna använda gåvan på vilket sätt han eller hon finner lämpligt.
För att bibehålla statusen som en årlig uteslutning måste givare kunna bekräfta att gåvan förlängdes av egen vilja och att det inte fanns några villkor för att ta emot gåvan. Detta skulle utesluta situationer där en individ fått en gåva för ett specifikt ändamål, som att betala för en högskoleutbildning eller som handpenning på egendom. Om det finns några bevis för att gåvan har presenterats med någon typ av villkor, kan undantaget inte beviljas.
Konceptet med den årliga uteslutningen tillåter personer som vill ge stöd till andra personer att göra det utan att ådra sig gåvoskatt. Således kan en individ som vill ge en älskad vän eller släkting en tillgång göra det. Det årliga undantaget gäller om gåvan förlängdes utan annan anledning än givaren ville erbjuda gåvan som ett bevis på sin aktning för mottagaren. Avsaknaden av gåvoskatt gör det mycket enkelt för människor att välja att vara generösa med nära och kära eller andra sällskap, om de väljer att göra det.
Årlig uteslutning ska göras gällande för det beskattningsår då gåvan lämnades. Det finns inte möjlighet att gå tillbaka och kräva en årlig uteslutning i efterhand. Revisorer och finansiella rådgivare kan ge råd till personer som vill ge en gåva till en annan person, och korrekt arkivera dokument som hjälper till att klassificera gåvan som en årlig uteslutning.