Deltagande budgetering är ett tillvägagångssätt för budgetutveckling som kräver att ett bredare spektrum av människor involveras i processen att skapa en hållbar budget. Ofta förknippat med skapandet av en kommunal budget, skulle ett verkligt deltagande tillvägagångssätt göra det möjligt för kommunens medborgare att ha direkt engagemang tillsammans med stadens ledare och planerare i att utforma artiklarna för varje avdelning. Tillvägagångssättet kan också användas som ett sätt att fatta beslut om hur medel som tilldelas specifika distrikt, församlingar eller kommuner ska användas inom ramen för kommunen. Ett sådant tillvägagångssätt ökar transparensen i hur kommunförvaltningen fungerar och ger också möjligheter för fler medborgare att aktivt delta i att sköta budgetprocessen.
En av de främsta fördelarna med deltagande budgetering är att vanliga medborgare har chansen att inte bara bli informerade om hur en budget skapas, utan också att ha ett visst direkt engagemang i den processen. Offentliga möten som övervakas av stadens tjänstemän gör det möjligt för medborgarna att komma med förslag på hur medel ska fördelas utifrån de resurser som kommunen kommer att kunna använda under verksamhetsåret. Detta inkluderar ofta budgetering för allt från brottsbekämpning till sjukvård, hela vägen till planering för utbildning och till och med stadsparkssystem.
Ur kommunstyrelsens perspektiv har idén om deltagande budgetering potentialen att tillåta den lokala regeringen att dra nytta av den samlade erfarenheten från såväl företagare som andra inom samhället. Den erfarenheten kan ibland ge ytterligare insikter om fördelarna med nyckeltjänster eller projekt som bidrar till att höja levnadsstandarden och kommunens attraktionskraft för andra som kanske letar efter en bostad. Även om detta tillvägagångssätt kan vara något mer besvärligt än att skapa och hantera en budget av ett fåtal utnämnda eller valda tjänstemän, kan deltagande budgetering också göra processen för ekonomisk förvaltning av stadens tillgångar mycket lättare på lång sikt.
Även om processer för deltagande budgetering kan variera något, beroende på storleken på den inblandade kommunen eller samhället, kommer de flesta tillvägagångssätt att involvera några grundläggande steg. Detta börjar med att medborgare och tjänstemän identifierar prioriteringar för inkludering i budgeten, skapar delegatkommittéer för att hjälpa till i planeringen, arbetar med tjänstemän för att ta fram förslag som presenteras för staden i stort, baserat på den inblandade regeringsstilen, och slutligen en offentlig rösta om anslagen inom budgeten. Eftersom detta tillvägagångssätt tillåter medborgare från alla ekonomiska klasser och bakgrunder att delta, har resultatet vanligtvis en större andel av stöd i samhället i stort än vad som skulle vara möjligt med andra metoder.