Bottom-up-budgetering är ett redovisningssätt där varje enskild avdelning bestämmer hur mycket pengar som krävs för att slutföra projekt. Detta belopp inkluderar de individuella uppgifterna som är involverade i varje projekt och eventuellt nödvändigt material eller utrustning, samt kostnader för arbete och drift av avdelningen. Siffrorna från varje avdelning läggs sedan ihop för att fastställa en övergripande budget. I vissa fall delar en bottom-up-budgetering upp beloppet i månatliga kostnader, och sedan läggs dessa kostnader samman för att komma fram till en årlig budget. Även om detta anses vara en relativt korrekt metod för budgetering för både små och stora organisationer och företag, finns det ofta en risk för att enskilda anställda eller avdelningar fyller budgeten, vilket leder till slöseri.
Denna typ av budgetering börjar med att varje avdelning inom ett företag bestämmer vilka uppgifter som är nödvändiga för att slutföra varje projekt eller uppfylla företagets mål. Dessa uppgifter tilldelas sedan ett uppskattat penningbelopp, med hänsyn tagen till de resurser, material och utrustning som behövs för att slutföra uppgiften. Detta kan inkludera kontorsmaterial, inköp av ny utrustning och byggmaterial, såväl som utkontraktering av arbete och andra ekonomiska utgifter som förväntas per projekt eller uppgift.
En stor del av bottom-up-budgeteringen är en avdelning som bestämmer kostnaden för att driva sig själv. Detta inkluderar löner och förmåner för nuvarande anställda och den potentiella merkostnaden för att anställa ytterligare arbetstagare vid behov. I denna del av budgeten ingår även underhåll av utrustning och byggnaden som avdelningen använder i budgeten. När varje avdelning har fastställt den totala kostnaden för att uppfylla de förväntade målen och driva avdelningen, kommer cheferna för varje grupp vanligtvis tillsammans med ledningen på högsta nivån för att fastställa en övergripande budget. I bottom-up-budgetering granskas uppskattningarna från varje avdelning som en grupp och läggs samman för ett övergripande monetärt belopp.
Sättet på vilket budgeten delas upp beror till stor del på företaget och dess behov. I vissa fall kan varje avdelning fastställa en budget utifrån varje månads förväntade utgifter och sedan presentera dessa siffror för gruppen. Företag som hanterar eller genomför stora projekt, där de månatliga kostnaderna kommer att variera drastiskt beroende på hur långt ett projekt är, kommer vanligtvis att lägga ihop projektkostnaderna och driftskostnaderna för en årlig budget. Sedan sätts siffrorna från varje avdelning samman för att fastställa en övergripande företagsbudget.
Bottom-up-budgetering är ofta mycket mer exakt, per projekt, än top-down-budgetering, där ledningen på högsta nivån bestämmer hur mycket pengar som är tillgängliga för varje avdelning eller projekt. Trots detta är det inte felfritt. Om det inte övervakas noga finns det en risk att varje avdelning lägger till extra rader, projekt eller driftskostnader för att ge avdelningen en kudde. I de fall varje avdelning gör detta finns risk för slöseri.