Affärsskatteplanering är den process som företag engagerar sig i för att förutse, och i många fall minimera, skatteskulder. Nästan alla länder i världen beskattar företag på en mängd olika fronter. Vinster är nästan alltid föremål för skatter, men det är bland annat förvärv, personalförmåner och program och företagstillgångar. Genom att engagera sig i affärsskatteplanering kan företagstjänstemän strukturera sina organisationer för att maximera möjliga avdrag och avskrivningar och minimera skatter som slutligen ska betalas.
Det finns ingen enskild väg att gå om företagsskatteplanering. Det är mer en bred metod än ett fast protokoll, och vad som är bra för ett företag är inte nödvändigtvis klokt för ett annat. Planeringstekniker som är effektiva på ett ställe är sällan användbara över gränserna eller under olika lagar heller.
Skattekonsekvenser och lagar varierar beroende på jurisdiktion. Även inom givna länder och stater finns det dock olika typer av skatter och regler baserat på företagsstorlek, typ och verksamhetsskala. Kommanditbolag beskattas annorlunda än till exempel aktiebolag. Företagsskatteplanering är ett sätt för företagsplanering som både erkänner och arbetar kring kända skattekonsekvenser.
Multinationella företag måste vara särskilt försiktiga med jurisdiktionsskillnader vid skattetid. I mer globala sammanhang handlar skatteplanering för företag ofta om att förstå nationella skillnader lika mycket som om att minska skulder. För de flesta innebär skatteplanering både att förstå reglerna och att hitta sätt att betala mindre.
Planering innebär alltid att inventera tillgångar och uppskatta skatteskulder i god tid före betalningsfrister. Relevanta avdrag, kryphål och uteslutningar studeras vanligtvis med viss noggrannhet. Detta ger företagsledare tid att reagera och blanda om vissa divisioner eller skulder för att dra nytta av förväntade skattelättnader.
Även om det är möjligt att driva ett företag utan att planera för skatter, är det vanligtvis inte tillrådligt. Skattekoder är komplexa, men är vanligtvis strukturerade för att belöna företag som gör sunda investerings- eller anställningsval. Företag som inte känner till kan gå miste om en hel del besparingar om de inte gör den första investeringen i företagsskatteplanering.
De flesta affärsskatteplanering görs av företagsrevisorer eller advokater. Dessa yrkesmän arbetar med företagsledare för att förklara de styrande skattereglerna och sedan ge rekommendationer för förändring. Förändringar kommer ofta som förbättrade verksamhetsplaner och projektplaner avseende tillgångar, skulder och strukturering av den interna ekonomin. Stora företag har ofta dessa rådgivare anställd. Små företag anlitar ofta externa rådgivare och redovisningsspecialister för att hjälpa till med strategisk planering i väntan på skattetid.