Laporan keuangan proforma adalah laporan yang hanya menyajikan estimasi akuntansi yang dibentuk menjadi laporan keuangan standar. Memilih format pro forma terbaik sangat penting untuk membuat keputusan berdasarkan estimasi akuntansi dan pernyataan pro forma. Beberapa faktor yang membantu perusahaan memutuskan format pro forma terbaik termasuk informasi akuntansi yang tersedia, penggunaan untuk pernyataan pro forma, dan individu yang memerlukan data spesifik dari estimasi akuntansi. Dalam beberapa kasus, regulator pemerintah mungkin memiliki persyaratan dan batasan pada pernyataan proforma yang disiapkan oleh perusahaan. Persyaratan ini hanya dapat mempengaruhi sejumlah kecil perusahaan, seperti yang dimiliki publik.
Tidak semua sistem akuntansi adalah sama, seperti halnya aktivitas bisnis atau prosedur dalam suatu perusahaan tidak akan sama dalam suatu industri tertentu. Oleh karena itu, input akuntansi yang dimiliki perusahaan dapat sangat mempengaruhi jenis format pro forma yang digunakan sistem akuntansi untuk laporan-laporan ini. Yang dipermasalahkan adalah jumlah data yang diperlukan untuk menyajikan pernyataan pro forma yang paling akurat di perusahaan. Misalnya, pernyataan pro forma mungkin hanya diperlukan selama enam atau delapan bulan; pernyataan-pernyataan ini tentunya membutuhkan masukan yang lebih sedikit daripada pernyataan selama 12 atau 18 bulan. Keakuratan pernyataan jangka pendek mungkin juga kurang penting dibandingkan dengan pernyataan jangka panjang.
Faktor penting lainnya untuk memilih format pro forma laporan keuangan adalah penggunaan dokumen. Sebuah departemen tentu membutuhkan lebih sedikit informasi daripada CEO atau eksekutif lainnya, yang menginginkan lebih banyak informasi tentang semua departemen dan aktivitas bisnis. Kepala departemen mungkin memerlukan informasi hanya tentang aktivitas produksi di dalam departemennya. Sekali lagi, data ini sebenarnya mungkin lebih bersifat manajerial daripada keuangan, setidaknya dalam hal akuntansi dan sistem yang ada untuk mengukur aktivitas keuangan. Penggunaan pernyataan ini mungkin merupakan faktor paling internal untuk format pro forma.
Seiring dengan penggunaan pernyataan pro forma, individu yang membuat keputusan juga penting untuk format pro forma. Misalnya, manajer departemen yang lebih rendah tidak memerlukan semua informasi yang dibutuhkan oleh manajer senior atau eksekutif. Pemisahan tugas dapat membantu membatasi jumlah informasi satu posisi atau kebutuhan individu dalam hal akuntansi. Sebagian besar perusahaan tidak bersedia memberikan perkiraan keuangan kepada individu tanpa alasan. Ini melindungi kelangsungan hidup dan kebenaran dalam sebuah perusahaan.