Pertama, penting untuk dicatat bahwa jika situasi pajak Anda sangat kompleks, selalu merupakan ide yang baik untuk berbicara dengan akuntan publik bersertifikat, untuk memastikan bahwa Anda mengambil keuntungan penuh dari undang-undang pajak. Mendapatkan penghasilan asing sebagai warga negara Amerika Serikat adalah prosedur yang agak rumit, dan mengklaim pengecualian bisa sedikit rumit. Namun, dalam beberapa situasi mungkin lurus ke depan, dan Anda mungkin dapat menghitung pengecualian Anda dengan mudah sendiri.
Semua warga negara Amerika Serikat diharuskan membayar pajak penghasilan atas penghasilan mereka, di mana pun di dunia mereka tinggal atau bekerja. Namun, untuk mengakomodasi warga negara yang mungkin membayar pajak di luar negeri, Amerika Serikat telah menyiapkan prosedur yang sangat membantu untuk membantu membayar terlalu banyak pajak: pengecualian pendapatan asing.
Pengecualian pendapatan asing yang diperoleh mungkin sampai $80,000 Dolar AS (USD), yang dapat dikecualikan oleh warga negara Amerika Serikat setiap tahun dari pajak pendapatan federal mereka. Agar memenuhi syarat untuk pengecualian ini, warga negara harus dapat membuktikan bahwa mereka adalah penduduk yang dapat dipercaya dari negara asing, atau bahwa mereka secara fisik hadir di sana. Mereka tentunya juga harus bekerja di luar negeri. Pengecualian dapat diklaim menggunakan Formulir 2555, atau dalam beberapa kasus, Formulir 2555-EZ yang lebih pendek.
Untuk dapat mengklaim pengecualian pendapatan asing, Anda hanya perlu bekerja di negara asing. Di mana Anda dibayar, dan dari mana Anda dibayar tidak menentukan apakah Anda memiliki pendapatan asing atau tidak. Jika Anda tinggal di Amerika Serikat, tetapi dibayar oleh perusahaan Jerman ke rekening bank Jerman, itu masih dianggap sebagai pendapatan nasional dan dikenakan pajak secara normal. Sebaliknya, jika Anda bekerja di Amerika Serikat, tetapi majikan tempat Anda bekerja adalah perusahaan Amerika, dan penghasilan Anda ditransfer ke rekening bank Amerika Anda, Anda masih memenuhi syarat untuk pengecualian pendapatan asing.
Perhitungan yang menunjukkan total beban pajak Anda paling baik ditunjukkan dengan sebuah contoh: Mari kita asumsikan Anda bekerja untuk sebuah perusahaan internasional besar sebagai konsultan hotel. Anda bekerja lima hari seminggu, dengan waktu liburan dan cuti sakit, memberi Anda total 220 hari kerja setiap tahun. Anda digaji sebesar $55,000 USD setiap tahun, dan selain itu menerima tunjangan hidup kecil sebesar $10,000 USD untuk menutupi sewa Anda. Meskipun sebagian besar waktu Anda bekerja dihabiskan di luar negeri, Anda kadang-kadang kembali ke Amerika Serikat untuk bekerja di kantor pusat, dengan total 18 hari. Jadi untuk menghitung beban pajak Anda di Amerika Serikat, Anda akan mengambil jumlah hari bekerja di sana (18), dan membaginya dengan jumlah total hari kerja (220), dan mengalikannya dengan total pendapatan Anda ditambah tunjangan ($65,000 USD) , yang mengakibatkan beban pajak sebesar $5,400 USD yang harus Anda bayar pajaknya.