Hak gadai pajak Internal Revenue Service (IRS) dapat dilepaskan ketika jumlah penuh utang kepada pemerintah telah dibayar atau jika IRS menerima obligasi yang menjamin pembayaran utang. Permintaan untuk melepaskan hak gadai properti juga dapat diberikan jika 10 tahun telah berlalu sejak diajukan dan pemerintah tidak memperbaruinya. Ketentuan dalam undang-undang pajak AS juga mengizinkan pelepasan hak gadai pajak IRS jika pembayar pajak dalam keadaan pailit pada saat diajukan, pemerintah gagal memenuhi tenggat waktu pengarsipan, atau ketika IRS salah dalam menempatkan hak gadai pada properti.
Hak gadai pajak IRS umumnya tetap berada di properti sampai dibayar penuh, bersama dengan denda dan bunga yang timbul, kecuali salah satu keadaan khusus ada. Dalam kasus tersebut, surat dapat dikirim ke unit pemrosesan pinjaman IRS di negara bagian di mana hak gadai diajukan meminta sertifikat pelepasan hak gadai pajak federal. Jika salinan yang tercatat secara resmi diperlukan, wajib pajak perlu menghubungi kantor pencatatan di negara bagian tempat tinggalnya.
Secara hukum, IRS harus melepaskan hak gadai pajak IRS 30 hari setelah hutang dibayar. Jika hak gadai tetap di properti, surat dapat dikirim ke manajer grup layanan teknis IRS. Dokumen tersebut harus menyertakan bukti bahwa wajib pajak memenuhi kewajiban pajaknya, yang dapat mencakup tanda terima dari IRS, cek yang dibatalkan, atau bukti pembayaran lainnya. Karyawan IRS akan meneliti masalah ini dan melepaskan hak gadai jika pemerintah menentukan telah dibayarkan. Undang-undang memberi warga negara hak untuk menuntut pemerintah, tetapi bukan karyawan IRS, jika dengan sengaja tidak melepaskan hak gadai pajak dalam batas waktu yang ditentukan.
Hak gadai pajak IRS dapat ditempatkan pada rumah, kendaraan, dan aset lainnya 10 hari setelah pembayar pajak menerima pemberitahuan bahwa dia berutang pajak pendapatan federal atau negara bagian yang belum dibayar. Wajib pajak dapat mengajukan banding atas keputusan tersebut jika dia yakin IRS salah atau tidak memenuhi tenggat waktu untuk mengumpulkan pajak yang belum dibayar. Kadang-kadang, hak gadai akan ditarik jika wajib pajak membuat rencana pembayaran yang menguntungkan pemerintah dan pembayar pajak, atau jika IRS menentukan utang akan dibayar lebih cepat jika hak gadai dihapus.
Petugas banding memutuskan apakah hak gadai pajak IRS harus tetap atau dibebaskan. Jika wajib pajak masih mempermasalahkan temuan, ia dapat meminta sidang pengadilan untuk memperdebatkan kasus tersebut. Sidang biasanya diadakan dalam waktu 30 hari.
Ketika hak gadai pajak IRS diajukan, itu menjadi dokumen publik yang tersedia untuk kreditur dan masyarakat umum. Hak gadai mungkin juga berlaku untuk properti apa pun yang kemudian dibeli oleh wajib pajak. Sementara hak gadai pajak IRS berlaku, pembayar pajak mungkin tidak dapat memperoleh pinjaman atau kartu kredit, dan peringkat kreditnya mungkin terpengaruh.