Orang sering menghabiskan bertahun-tahun hidup mereka menabung untuk masa pensiun. Ketika saatnya tiba, banyak pensiunan bergantung pada pendapatan yang diperoleh dari program pensiun, yang merupakan jenis dana pensiun. Dalam hal seseorang meninggal dunia sebelum manfaat pensiun habis, maka uang tersebut dapat dibagikan kepada penerima manfaat pensiun. Untuk memilih penerima ini, seseorang dapat mempertimbangkan sejumlah faktor termasuk usia seseorang, hubungan mereka dengan pensiunan, serta kemampuan mereka untuk mengelola uang secara bertanggung jawab.
Pensiun memiliki undang-undang berbeda yang menentukan cara aset harus ditangani. Pengawasan berbeda berdasarkan peraturan di suatu negara atau bahkan oleh pemberi kerja atau administrator rencana. Meskipun beberapa keuntungan yang terkait dengan pensiun mungkin hilang dari kematian anggota program, seperti tunjangan kesehatan, ahli waris kemungkinan besar akan mendapatkan penghasilan terjamin untuk jangka waktu tertentu.
Individu yang menikah cenderung memiliki lebih sedikit pilihan dibandingkan dengan satu orang. Seorang suami atau istri mungkin diminta untuk menyerahkan pembayaran kepada pasangannya. Namun, jika mitra tersebut secara hukum setuju untuk menyerahkan hak atas manfaat, keputusan tersebut dapat membuat anggota program lebih fleksibel tentang siapa yang akan disebut sebagai penerima manfaat pensiun. Juga, jika pasangan meninggal sebelum anggota program pensiun, kebutuhan akan persetujuan pasangan menjadi tidak relevan. Ketika diberi pilihan, pertimbangkan untuk menyebutkan penerima manfaat sekunder sehingga jika ahli waris utama meninggal dunia, uang Anda ditangani dengan cara yang dapat Anda terima.
Jika anak seorang pensiunan disebut sebagai penerima pensiun, ia mungkin tidak berhak atas uang itu sebelum mencapai usia minimum. Anda dapat menyewa seorang wali untuk mengawasi dan melindungi manfaat sampai anak menjadi cukup besar untuk distribusi. Juga pertimbangkan kedewasaan dan kemampuan anak muda untuk mengelola sejumlah besar uang sebelum menunjuk penerima pensiun.
Ketika dana pensiun didistribusikan dalam satu pembayaran sekaligus versus pembayaran bulanan, umumnya ada implikasi pajak yang keras. Mungkin ada cara untuk mengurangi beratnya pajak bagi siapa pun yang disebut sebagai penerima. Salah satu taktik tersebut adalah dengan menunda biaya federal. Ini dapat dicapai dengan menunda akses ke uang, alih-alih mengarahkan manfaat ke rekening pensiun individu yang terpisah, misalnya. Sebelum menunjuk penerima pensiun, Anda mungkin ingin mempertimbangkan sifat bertanggung jawab dari penerima yang dituju.