Akun Pensiun Individu Roth (IRA) adalah jenis akun pensiun yang tersedia untuk pembayar pajak di Amerika Serikat. Rollover Roth IRA melibatkan investor yang memindahkan dana pensiun antara lembaga keuangan yang berfungsi sebagai penjaga Roth IRA. Investor yang merencanakan dengan hati-hati dapat menghindari pembayaran biaya dan pemotongan pajak saat mereka memutar dana Roth IRA.
Keputusan pertama yang harus dibuat investor sebelum membuat rencana untuk rollover Roth IRA adalah memutuskan jenis investasi apa yang akan dibuat dengan hasil akun. Sebagian besar investor yang mendekati usia pensiun terutama peduli dengan pelestarian dana. Investasi konservatif, seperti sertifikat deposito bank (CD), menawarkan perlindungan pokok dan tingkat bunga yang lebih tinggi daripada rekening tabungan. Anuitas tetap yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi tidak diasuransikan secara federal, tetapi menawarkan jaminan pokok dan tingkat bunga tetap. Investor harus mencari CD dan tarif anuitas terbaik di bank lokal.
Investor yang lebih muda dan orang-orang dengan prospek investasi yang lebih agresif harus mempertimbangkan untuk berinvestasi di saham, obligasi, atau reksa dana. Produk-produk ini secara historis memungkinkan investor untuk menikmati pengembalian yang lebih tinggi daripada produk konservatif, seperti CD, tetapi tidak ada jaminan utama karena investasi dapat kehilangan nilai. Perusahaan reksa dana sering membebankan komisi yang dikenal sebagai biaya beban ketika orang membeli saham, tetapi biaya ini dapat dihindari jika Anda berinvestasi dalam dana tanpa beban. Perwakilan berlisensi di bank dapat memberikan prospektus berbagai reksa dana kepada investor sehingga investor dapat memilih dana yang paling sesuai dengan kebutuhan mereka.
Investor dapat memulai rollover Roth IRA dengan mengambil kepemilikan dana dan menginvestasikan kembali uang tersebut ke Roth IRA baru dalam waktu 60 hari, atau dengan menginstruksikan kustodian akun untuk mentransfer uang langsung ke bank kustodian baru atau perusahaan investasi. Perputaran paling sederhana melibatkan kustodian yang menukar dana secara langsung, karena tidak ada pajak yang dipotong. Ketika investor mengambil kepemilikan dana, IRS mengharuskan kustodian untuk menahan 20 persen dari jumlah pencairan untuk menutupi pemotongan pajak. Investor harus mengisi kembali uang dengan dana terpisah untuk menyelesaikan rollover Roth IRA, dan kemudian mengklaim kembali pajak pada akhir tahun fiskal.
Aturan IRS hanya mengizinkan pembayar pajak untuk menyelesaikan rollover Roth IRA setahun sekali. Investor tidak boleh menggunakan rollover Roth IRA untuk mentransfer dana ke bank yang menawarkan CD jangka pendek jika mereka berniat untuk mentransfer dana ke tempat lain dalam waktu satu tahun. Orang yang memutar dana IRA yang sama dua kali dalam setahun harus membayar denda pajak.