Apa Metode Saldo yang Disesuaikan?

Metode saldo yang disesuaikan adalah cara tertentu untuk menghitung bunga pada akun keuangan. Ini mencakup bunga yang dibebankan kepada peminjam dan bunga yang dibayarkan kepada penabung. Metode ini melibatkan pembuatan perhitungan bunga tunggal pada akhir setiap periode dan dapat menghasilkan hasil yang berbeda secara signifikan dari metode lain.

Menghitung biaya bunga atau pembayaran menggunakan metode saldo yang disesuaikan relatif sederhana. Ini bekerja berdasarkan siklus biaya bunga, misalnya sebulan sekali dengan akun yang memiliki siklus penagihan bulanan. Perhitungannya dimulai dengan saldo penutupan dari periode sebelumnya, mengurangi pembayaran atau kredit yang diterima oleh bank selama periode tersebut, kemudian menggunakan saldo akhir ini untuk menghitung biaya bulan tersebut.

Kunci metode saldo yang disesuaikan adalah bahwa perhitungan bunga pada akhir siklus penagihan tidak memperhitungkan pengeluaran baru selama siklus penagihan tersebut. Ini hanya didasarkan pada saldo penutupan sebelumnya dan pembayaran apa pun sementara itu. Efek praktisnya adalah jika pelanggan melakukan pembelian tetapi membayar kembali uangnya sebelum akhir siklus penagihan saat ini, dia tidak akan dikenakan bunga apa pun atas pembelian itu. Sistem ini adalah dasar dari “periode bebas bunga” pada banyak kartu kredit.

Satu hal yang dapat terlewatkan dengan metode saldo yang disesuaikan adalah bahwa metode ini sering kali tidak memperhitungkan biaya bunga yang diterapkan selama siklus. Ini berarti bahwa beban bunga yang dihitung pada akhir Januari tidak mempengaruhi angka yang digunakan untuk membuat beban bunga pada akhir Februari dan seterusnya. Ini cenderung berarti metode menghasilkan biaya yang lebih rendah.

Ada beberapa variasi metode saldo yang disesuaikan yang bekerja dengan prinsip yang sama tetapi dengan detail yang sedikit berbeda. Saldo sebelumnya hanya didasarkan pada saldo pada akhir siklus sebelumnya, yang berarti baik pengeluaran baru maupun pembayaran kembali selama siklus saat ini tidak mempengaruhi beban bunga baru. Neraca dua siklus bekerja dengan mengambil saldo dari dua bulan yang lalu dan memperhitungkan pembayaran sejak tanggal tersebut; efek praktisnya adalah nasabah hanya bisa mendapatkan masa bebas bunga jika selalu melunasi pengeluarannya sebelum jatuh tempo.

Metode yang paling umum, saldo harian rata-rata, bekerja dengan cara yang sama sekali berbeda. Ini berarti bank melacak saldo rekening pada akhir setiap hari selama siklus, kemudian menghitung saldo rata-rata pada akhir siklus. Saldo ini digunakan untuk menghitung biaya bunga untuk seluruh siklus. Ini bisa berarti biaya bunga yang lebih tinggi, meskipun di sisi lain orang yang melunasi tagihan sebelum tanggal jatuh tempo akan diuntungkan.