Metode saldo sebelumnya digunakan dalam keuangan dan akuntansi untuk menghitung biaya dan bunga berdasarkan jumlah terutang dari siklus penagihan sebelumnya. Untuk rekening kartu kredit, tingkat bunga diterapkan pada saldo terutang dari periode penagihan sebelumnya untuk menentukan biaya keuangan saat ini. Pembayaran dan tagihan yang dilakukan selama siklus penagihan saat ini tidak termasuk dalam perhitungan. Metode saldo sebelumnya biasanya menghasilkan biaya keuangan yang lebih tinggi daripada metode saldo yang disesuaikan, dan biaya yang lebih rendah daripada perhitungan saldo harian rata-rata.
Teknik akuntansi ini sering dianggap menguntungkan penerbit kredit. Mendasarkan biaya keuangan akun pada saldo bulan sebelumnya dapat mengakibatkan bunga dibebankan pada saldo bahkan setelah dilunasi. Dengan tidak memasukkan biaya dari periode berjalan, bagaimanapun, metode saldo sebelumnya memastikan bahwa tidak akan ada biaya keuangan baru yang dikeluarkan sampai akhir siklus penagihan. Biasanya, ini memberi konsumen waktu 30 hari untuk melunasi pembelian baru tanpa penilaian biaya keuangan.
Misalnya, pertimbangkan akun yang memiliki saldo terutang 1000 unit moneter pada akhir siklus penagihan. Asumsikan bahwa selama periode berjalan pembayaran 100 unit dan pembelian 50 unit telah dilakukan. Pada akhir periode berjalan, akun tersebut akan memiliki saldo terutang sebesar 950 unit. Dengan menggunakan metode saldo sebelumnya, biaya keuangan akan dihitung pada saldo akhir bulan sebelumnya sebesar 1000 unit. Jika tingkat persentase tahunan adalah 12%, tingkat periodik akan menjadi 1% dan biaya keuangan akan menjadi 1000 * 0.01 = 10 unit.
Berbeda dengan metode saldo sebelumnya, metode saldo yang disesuaikan dipandang lebih menguntungkan konsumen. Metode ini memperhitungkan semua pembayaran dan pembelian yang dilakukan selama siklus penagihan saat ini. Saldo akun pada akhir siklus berjalan adalah dasar untuk menghitung beban keuangan. Jika sebuah akun memasuki periode penagihan saat ini dengan saldo 1000 unit moneter, melakukan pembayaran 100 unit dan pembelian 50 unit, saldo akhirnya akan menjadi 950 unit. Namun, biaya keuangan, dihitung dengan tarif di atas, adalah 950 * 0.01 = 9.5 unit.
Toko ritel biasanya menggunakan metode saldo harian rata-rata untuk menghitung biaya untuk akun mereka. Setiap saldo terutang dihitung pada akhir setiap hari. Biaya ditambahkan dan pembayaran dikurangi saat terjadi. Pada akhir periode penagihan, total harian dirata-ratakan dengan hasilnya sebagai dasar untuk menghitung biaya keuangan. Meskipun metode ini dapat menurunkan biaya untuk tingkat tertentu, department store biasanya mengenakan tingkat bunga yang jauh lebih tinggi daripada kartu yang diterbitkan bank.