Wali Amanat IRA adalah entitas yang mengawasi administrasi Akun Pensiun Perorangan, suatu bentuk rencana pensiun yang tersedia di Amerika Serikat. Wali diberi tanggung jawab untuk menjaga agar rencana tersebut sesuai dengan peraturan yang dikeluarkan oleh Internal Revenue Service, atau IRS. Untuk berfungsi sebagai wali amanat, entitas harus dilisensikan oleh IRS dan mempertahankan standar yang ditetapkan oleh agensi tersebut.
Beberapa jenis badan usaha yang berbeda dapat berfungsi sebagai wali IRA. Bank sering menawarkan rencana pensiun jenis ini dan menangani administrasi rencana yang dipercayakan kepada mereka. Serikat kredit dan asosiasi simpan pinjam juga dapat berfungsi sebagai wali, mengikuti aturan dan peraturan yang sama yang diwajibkan oleh bank. Juga dimungkinkan bagi perusahaan pialang untuk dilisensikan oleh Internal Revenue Service dan menawarkan IRA kepada pelanggan mereka.
Sebagai bagian dari administrasi akun, wali IRA harus mampu memproses setiap permintaan pembelian yang diajukan oleh pemegang akun. Peraturan federal juga mengharuskan wali amanat memberikan laporan berkala kepada pemegang akun yang berisi jenis aktivitas yang memengaruhi saldo IRA. Ini akan mencakup setiap kontribusi yang dibuat ke rekening dalam periode yang dicakup oleh laporan, serta setiap pencairan yang mungkin telah terjadi. Jika ada pengurangan yang dibuat untuk tujuan pajak, mereka juga dicatat. Semua laporan mencakup data seperti tanggal setiap transaksi terjadi, jenis transaksi, jumlah transaksi, dan saldo yang disesuaikan setelah transaksi diterapkan.
Ada beberapa kebingungan mengenai perbedaan antara wali IRA dan kustodian IRA. Sementara banyak orang menggunakan kedua istilah tersebut secara bergantian, wali berada dalam posisi untuk menawarkan opsi keuangan tambahan kepada siapa saja yang ingin membuka IRA. Misalnya, wali amanat memiliki kemampuan untuk mengambil alih manajemen penuh dari investasi dana dalam IRA yang dikelola, dan menawarkan lebih banyak saran keuangan kepada pemegang rekening. Penjaga IRA dilarang menawarkan layanan dan dukungan tambahan ini.
Saat membuka Akun Pensiun Perorangan baru, menyelidiki wali IRA yang akan terlibat dengan akun tersebut adalah ide yang bagus. Ini berarti membaca ulasan konsumen mengenai wali amanat, menghubungi agen seperti Better Business Bureau untuk melihat jenis keluhan apa yang telah dicatat terhadap wali amanat, dan bagaimana keluhan tersebut diselesaikan. Karena dimungkinkan untuk membuat jenis akun ini secara online, konsumen tidak selalu memiliki pilihan untuk mengunjungi wali amanat di lokasi batu bata dan mortir dan dengan demikian memperoleh kesan pribadi tentang cara wali amanat melakukan bisnis. Untuk alasan ini, banyak orang lebih suka bekerja dengan wali yang memiliki lokasi fisik, dan kemudian menggunakan metode online untuk memantau aktivitas akun.