Transfer IRA adalah metode mentransfer aset dalam IRA, kependekan dari Rekening Pensiun Perorangan, dari satu wali amanat ke yang lain tanpa pemegang rekening pernah menyetorkan dana ke rekening pribadi. Wali amanat adalah rumah pialang atau administrator akun, sedangkan pemegang akun adalah orang yang memiliki dana. Melakukan transfer IRA, yang kadang-kadang disebut transfer wali amanat ke wali amanat, sesuai dalam situasi tertentu untuk menghindari konsekuensi pajak penghasilan.
Orang-orang membuat IRA untuk memberikan beberapa keuntungan pajak untuk tabungan yang dirancang untuk mendanai pensiun. Beberapa IRA memberikan keringanan pajak atas dana yang disetorkan ke dalamnya, tetapi pertumbuhan dikenai pajak nanti. IRA lain melindungi pertumbuhan dana dari pajak, tetapi deposito dikenakan pajak secara normal. Banyak jenis IRA yang berbeda ada di Amerika Serikat. Beberapa IRA dibuka dan dikelola oleh satu orang saja, sementara pemberi kerja dapat mensponsori beberapa jenis IRA untuk karyawan.
Perlu diingat bahwa transfer IRA berbeda dengan rollover IRA, meskipun banyak orang menggunakan kedua istilah tersebut secara bergantian. Kebingungan dapat dimengerti karena, dalam kedua kasus, dana di rekening terlindung pajak berakhir di rekening terlindung pajak yang berbeda. Namun, perbedaan itu penting dalam hal implikasi pajak dan dalam hal pilihan untuk penggunaan masa depan bagi pemegang rekening.
Dengan transfer IRA, dana tidak pernah berakhir di tangan pemegang rekening, dan dia tidak pernah mencairkan cek. Pemegang akun mungkin menerima cek untuk nilai kepemilikannya di akun IRA lama, tetapi cek tersebut diberikan kepada wali baru, dan pemegang akun tidak mencairkannya. Sebagai gantinya, pemegang akun meneruskan cek ke wali baru untuk disetorkan ke akun IRA baru. Sebaliknya, dengan rollover IRA, pemegang akun menyetor dana dari akun lama yang dilindungi pajak ke akun pribadinya dan kemudian menulis cek baru untuk akun IRA baru.
Dalam hal pajak, pemegang rekening yang menggunakan transfer IRA tidak menerima formulir pajak apa pun pada akhir tahun dan tidak perlu melaporkan transfer IRA pada formulir pajak penghasilan apa pun. Mereka yang melakukan rollover IRA akan menerima Formulir 1099R untuk tujuan pajak, meskipun, jika dilakukan dengan benar, rollover IRA tidak memicu konsekuensi pajak. Dengan transfer IRA, pemegang rekening tidak terbatas pada jumlah transfer tertentu. Dengan rollover IRA, pemegang akun tidak dapat melakukan rollover lagi dengan dana selama 12 bulan, tetapi dia dapat melakukan transfer IRA dengan dana tersebut dalam periode 12 bulan.