Tingkat pengembalian tambahan biasanya mengacu pada tingkat pengembalian investasi yang positif, karena kata “tambahan” menunjukkan nilai tambahan. Ini dapat mengacu pada tingkat pengembalian standar yang dinyatakan sebagai nilai positif, yang berarti bahwa suatu keuntungan telah diperoleh dari suatu investasi. Tingkat pengembalian tambahan juga dapat digunakan dalam arti yang lebih spesifik, seperti tingkat pengembalian internal tambahan. Ini mungkin merupakan tingkat pengembalian berdasarkan perbandingan antara dua investasi potensial, di mana satu biasanya membutuhkan investasi yang lebih besar di muka dengan investasi jangka panjang yang lebih sedikit.
Meskipun dapat berlaku untuk berbagai jenis investasi, tingkat pengembalian tambahan biasanya berarti bahwa keseluruhan pengembalian investasi adalah positif. Tingkat pengembalian investasi cukup mudah ditentukan, karena hanya mensyaratkan pengembalian investasi dikurangi dari investasi modal, dan kemudian dibagi dengan modal dan diubah menjadi persentase. Modal investasi awal $100 Dolar AS (USD), misalnya, dengan pengembalian $150 USD akan memiliki tingkat pengembalian 50%, karena ini adalah perbedaan antara modal dan pengembalian, sebagai persentase dari modal awal . Karena ini adalah nilai positif, maka bisa disebut tingkat pengembalian tambahan untuk investasi.
Namun, dalam beberapa situasi, investasi mungkin tidak memiliki tingkat pengembalian tambahan. Jika sebuah investasi memiliki modal $100 USD, dan pengembaliannya hanya $75 USD, maka tingkat pengembalian investasi tersebut adalah -25%. Karena istilah “tambahan” menunjukkan pertumbuhan tambahan atau positif, jenis investasi ini akan menghasilkan tingkat pengembalian negatif.
Ada juga jenis tertentu dari tingkat pengembalian tambahan, seperti tingkat pengembalian internal tambahan. Istilah ini digunakan untuk merujuk pada tingkat pengembalian investasi yang positif dari waktu ke waktu bila dikaitkan dengan modal awal yang mungkin diperlukan, dan sering digunakan dalam membandingkan dua investasi potensial yang berbeda. Sebuah perusahaan yang mempertimbangkan pembelian suatu peralatan dibandingkan dengan menyewakan peralatan tersebut, misalnya, sering melakukan analisis biaya jangka panjang yang terlibat dalam salah satu opsi. Jika membeli peralatan, yang seringkali memiliki biaya awal yang lebih besar, pada akhirnya lebih menguntungkan sebagai investasi daripada investasi sewa jangka panjang, maka tingkat positif itu dapat disebut tingkat pengembalian internal tambahan.