Tarif pajak adalah persentase penghasilan kena pajak Anda, yang dalam sistem progresif seperti yang digunakan di Amerika Serikat, dapat meningkat atau menurun seiring dengan kenaikan atau penurunan penghasilan kena pajak. Di bawah sistem ini, persentase pajak yang diambil dari penghasilan atau tarif pajak Anda didasarkan pada jumlah yang Anda hasilkan, yang dijelaskan dalam tanda kurung pajak. Orang yang menghasilkan uang dalam jumlah yang sangat kecil mungkin memiliki tarif pajak yang rendah, dan mereka yang menghasilkan banyak uang biasanya akan membayar pajak lebih banyak, kecuali jika mereka menemukan celah pajak atau tempat perlindungan yang memungkinkan mereka untuk menginvestasikan atau melindungi sebagian uang mereka dari dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Tarif pajak tidak sesederhana itu. Dalam sistem AS misalnya, pendapatan masyarakat dikenai pajak dengan tarif progresif. Ini berarti, mereka membayar persentase pajak untuk uang yang dihasilkan dalam setiap braket. Uang yang dibuat di atas braket tertentu dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi. Semua penghasilan Anda biasanya tidak semuanya dikenai pajak pada satu tarif pajak tunggal — uang yang dihasilkan di bawah golongan pajak akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah, dan uang di atas golongan itu akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi.
Berikut ini adalah contoh yang disederhanakan: Katakanlah Anda dikenai pajak sebesar 10% untuk $10,000 Dolar AS (USD) pertama dari penghasilan kena pajak Anda, dan 12% untuk uang yang dihasilkan di atas $10,000 USD. Penghasilan kena pajak Anda adalah $15,000 USD. Anda tidak bisa hanya menyatakan bahwa tarif pajak Anda adalah 12% atau 10%. Sebagai gantinya, Anda membayar $1000 USD pada $10,000 USD pertama yang dibuat, dan $600 USD pada $5000 USD yang dibuat setelahnya. Tarif total Anda adalah jumlah pajak yang dibayarkan, dibagi dengan total pendapatan: 1600/15,000, atau kira-kira 10.67 %.
Dalam sistem pajak tetap yang bertentangan dengan sistem progresif, tarif tetap konstan tidak peduli berapa penghasilan Anda. Jika pajak tetap adalah 10%, maka Anda selalu dapat mengandalkan 10% dari penghasilan Anda dalam bentuk pajak, tidak peduli apa yang Anda hasilkan. Sejumlah sistem lain mungkin ada yang dapat didasarkan pada kelompok pajak, pendapatan, dan berbagai faktor lainnya. Sesuatu dari sistem pajak tetap digunakan ketika orang harus membayar pajak penjualan. Setidaknya di negara bagian atau kota tertentu, tarif pajak yang sama akan diterapkan untuk semua pembelian yang memenuhi syarat. Tidak seorang pun akan membayar lebih atau kurang untuk membeli blender atau televisi yang sama, di toko yang sama dengan pajak penjualan yang ditetapkan.
Dalam mempertimbangkan tarif pajak dan penghasilan, ada baiknya untuk mengevaluasi perbedaan antara penghasilan kotor dan penghasilan kena pajak Anda. Penghasilan kena pajak adalah jumlah yang Anda hasilkan setelah Anda mengambil semua potongan yang tersedia, seperti untuk menghidupi anak-anak, kehilangan uang di pasar saham, dan potongan standar yang diperbolehkan untuk setiap wajib pajak. Pengurangan semacam itu harus dipertimbangkan, karena dalam sistem progresif, ada perbedaan besar antara tarif pajak atas penghasilan yang jauh lebih tinggi yang mewakili penghasilan kotor Anda. Bahkan jika penghasilan kotor Anda secara teknis termasuk dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, itu tidak berarti bahwa penghasilan bersih atau kena pajak Anda akan termasuk. Di sisi lain, jika penghasilan kotor Anda termasuk dalam kelompok yang lebih rendah tetapi Anda telah menerima bonus besar, warisan, atau melakukan pembunuhan di pasar saham, pajak dapat dinilai pada kelompok yang lebih tinggi daripada yang biasanya Anda harapkan.
Beberapa orang penasaran mengapa memahami tarif pajak itu penting. Penting untuk memahaminya, terutama jika Anda mencoba menurunkan pajak, atau merencanakan jumlah pajak yang mungkin harus Anda bayar pada akhir tahun. Selain itu, jika Anda tiba-tiba menghasilkan banyak uang atau mewarisi cukup banyak uang atau properti, Anda mungkin ingin membayar pajak di muka atas jumlah tersebut agar tidak terkena tagihan pajak yang besar di akhir tahun. Memahami tingkat pajak Anda juga dapat menjadi aset dalam perencanaan keuangan, karena dapat membantu Anda membentuk gambaran realistis tentang penghasilan Anda sebenarnya setelah pajak dinilai.