IRA adalah Akun Pensiun Perorangan. IRA terdiri dari kelas khusus rekening pensiun di Amerika Serikat yang memberikan berbagai manfaat pajak tergantung pada jenis IRA yang dipilih. Roth IRA dikenai pajak saat uang ditambahkan ke dalamnya, yang memungkinkannya berkembang tanpa pajak lebih lanjut dan dicelupkan ke dalam tanpa pajak.
Roth IRA dapat diinvestasikan dalam berbagai strategi perolehan, termasuk reksa dana dan saham tradisional. Ketika uang pertama kali diinvestasikan dalam Roth IRA, itu dikenai pajak federal berdasarkan braket pajak yang saat ini dihuni, sesuatu yang mungkin menjadi kerugian bagi sebagian orang jika dibandingkan dengan IRA tradisional. Namun, ketika uang diambil dari Roth IRA, dana hingga jumlah yang dimasukkan ke dalamnya selalu bebas pajak federal, dan seringkali keseluruhan dana bebas dari pajak federal.
Ada juga hukuman yang terkait dengan Roth IRA dan penarikan uang lebih awal. Dengan menarik diri sebelum pensiun, seseorang dapat dikenakan pajak federal dan penalti langsung 10%. Untungnya, hukuman ini tidak selalu dipicu, karena ada pengecualian untuk kasus-kasus seperti membeli rumah atau membayar kuliah. Tidak pernah ada penalti untuk menarik uang hingga jumlah yang dimasukkan ke dalam akun, penalti hanya dikenakan saat menarik penghasilan.
Roth IRA sangat direkomendasikan untuk orang-orang yang saat ini berada dalam golongan pajak yang relatif rendah dan mengantisipasi pensiun di golongan yang lebih tinggi. Dengan membayar pajak saat berada dalam kelompok rendah, katakanlah 15%, orang-orang seperti itu dapat menghindari pajak yang berpotensi jauh lebih tinggi pada usia pensiun mereka jika tingkat pendapatan mereka meningkat cukup untuk menjatuhkan mereka ke dalam kelompok yang lebih tinggi, katakanlah 40%. Dengan IRA tradisional, keseluruhan pendapatan mereka – bahkan yang mereka simpan saat berada dalam kelompok 15% – akan dikenakan pajak sebesar 40% jika itu adalah braket yang mereka masuki saat mereka mencairkan IRA mereka. Dengan Roth IRA, bagaimanapun, mereka membayar pajak berdasarkan braket mereka saat ini pada setiap interval investasi, berpotensi menghemat sejumlah besar uang pada saat mereka pensiun.
Untuk memanfaatkan sepenuhnya Roth IRA, penghasilan seseorang harus berada dalam kisaran tertentu, berdasarkan status perkawinan. Begitu pendapatan turun di bawah level itu, jumlah yang dapat disumbangkan seseorang ke Roth IRA mereka turun, dan begitu pendapatan naik di atas batas atas, mereka tidak lagi diperbolehkan memasukkan uang ke dalam Roth IRA sama sekali.
Roth IRA adalah gagasan Senator William Roth (R-DE), seorang konservatif fiskal yang terlibat dalam sejumlah tagihan terkait pajak. Sejak awal, Roth IRA telah menjadi sangat populer di antara beragam kelompok orang, dan merupakan salah satu strategi investasi yang paling sering direkomendasikan untuk pekerja kelas menengah.