Rollover 403b adalah transfer uang dari rekening pensiun 403b ke rencana pensiun lain, seperti rekening pensiun individu (IRA) atau rekening 401k. Ini biasanya dicapai tanpa mengharuskan individu yang memegang rencana pensiun untuk membayar pajak atas uang yang ditransfer itu. Uang kemudian dapat terus tumbuh melalui bimbingan perusahaan yang mengelola rencana pensiun baru.
A 403b adalah program pensiun yang tersedia untuk guru dan karyawan lain dari organisasi pendidikan dan nirlaba di AS. Karyawan yang memilih untuk berpartisipasi dalam rencana 403b biasanya memiliki persentase tertentu dari gaji mereka yang dimasukkan ke dalam rencana tersebut. Uang ini dihapus sebelum pemotongan pajak dari pendapatan. Uang yang disimpan di 403b kemudian dikenakan pajak saat ditarik, yang biasanya terjadi saat seorang karyawan pensiun.
Jenis rencana pensiun ini ditetapkan oleh pemerintah federal AS. Nama tersebut berasal dari bagian kode pajak yang mendefinisikan parameter dan operasinya. Rencana pensiun serupa untuk individu yang bekerja di organisasi nirlaba tradisional dikenal sebagai 401k.
IRA biasanya dikelola oleh bank atau perusahaan investasi. Melalui satu, seseorang dapat menginvestasikan sebagian dari pendapatannya ke dalam rekening, yang tidak dikenakan pajak sampai ditarik – lagi, biasanya pada saat pensiun. Uang ini dapat ditempatkan ke dalam satu saham individu, sekelompok saham, obligasi, atau berbagai kendaraan investasi lainnya.
Saat mentransisikan uang selama rollover 403b, pemegang akun dapat memilih untuk mentransfer semua atau sebagian dari akumulasi uang. Jika individu tersebut belum mencapai usia pensiun, denda pajak dapat dikaitkan dengan dana apa pun yang dia pilih untuk disimpan, daripada diinvestasikan kembali. Untuk memverifikasi persyaratan usia pensiun, warga AS harus memeriksa dengan Internal Revenue Service.
Perputaran 403b harus diselesaikan dalam waktu 60 hari setelah uang dikeluarkan dari rencana pensiun. Hal ini dapat dilakukan secara elektronik atau melalui cek fisik yang diserahkan oleh pemohon kepada lembaga keuangan yang baru. Jika rollover tidak selesai dalam jangka waktu yang ditentukan, denda pajak biasanya dinilai.
Jika pemegang akun memilih agar rollover 403b dikirimkan dalam bentuk cek fisik yang sebenarnya, 20% dari jumlah total biasanya akan ditahan oleh administrator rencana. Persentase yang ditahan ini kemudian biasanya dibayarkan oleh pemegang akun, secara langsung, ke akun baru. Setelah 100% cek disetorkan, 20% yang dipotong dikembalikan ke pemegang rekening. Untuk alasan ini, sebagian besar individu memiliki uang 403 miliar yang ditransfer langsung ke rekening pensiun baru oleh administrator rencana. Agar jumlah total yang akan ditransfer bebas pajak pada saat perpanjangan, 100% harus disetorkan ke dalam program pensiun baru.