Rekonsiliasi kas adalah proses yang digunakan untuk membandingkan saldo yang ditemukan antara buku besar dan jumlah kas yang ada. Pendekatan ini diperlukan untuk bisnis yang memelihara dana kas kecil, serta untuk mendamaikan jumlah uang di rekening bank dengan saldo yang ditunjukkan dalam catatan akuntansi. Ide dasar di balik rekonsiliasi kas adalah untuk memperhitungkan semua sumber daya kas dan memastikan tidak ada pertanyaan mengenai uang yang diterima atau dihabiskan selama periode yang sedang dipertimbangkan.
Rekonsiliasi kas dapat dilakukan setiap saat. Bukan hal yang aneh bagi bisnis yang memelihara dana kas kecil untuk pembelian cepat barang-barang di bawah harga tertentu untuk melakukan rekonsiliasi kas kecil setidaknya sekali setiap minggu. Dalam beberapa kasus, proses rekonsiliasi kas di tangan dengan catatan akuntansi dapat terjadi setiap hari. Keputusan seberapa sering untuk terlibat dalam jenis rekonsiliasi ini tergantung pada jumlah transaksi yang dilakukan setiap hari atau minggu, dan jenis rekening kas yang terlibat.
Sementara proses melakukan rekonsiliasi kas akan bervariasi dari satu pengaturan ke pengaturan berikutnya, ada beberapa dasar yang mungkin berlaku dalam situasi apa pun. Langkah pertama biasanya melibatkan penghitungan kas aktual di tangan untuk menentukan jumlah yang dapat segera diverifikasi. Ketika melakukan rekonsiliasi untuk saldo dana yang ditemukan di mesin kasir, ini biasanya berarti menjumlahkan jumlah uang kertas yang ada di tangan terlebih dahulu, kemudian juga menghitung koin apa pun yang juga ada di register. Ini berfungsi sebagai dasar untuk mencocokkan total tersebut dengan jumlah yang ditemukan dalam buku besar akuntansi.
Biasanya, rekonsiliasi kas akan berpindah ke buku besar dan posting yang diperlukan untuk memperhitungkan penerimaan dan pengeluaran yang baru-baru ini dilakukan dari cadangan kas. Di sini, tujuannya adalah untuk memperhitungkan setiap transaksi ini, memposting debit dan kredit untuk mengidentifikasi jumlah uang tunai yang ditampilkan pada tanggal saat ini. Idealnya, angka dalam buku besar akan sesuai dengan persediaan fisik dari kas yang ada, sehingga memungkinkan untuk mempertimbangkan pembukuan secara seimbang dan jumlah totalnya akurat. Dalam hal terdapat perbedaan, harus diambil langkah-langkah untuk mengidentifikasi adanya kesalahan penambahan atau pengurangan dalam pembukuan, atau upaya untuk memperhitungkan kemungkinan pengeluaran kas yang tidak dicatat dalam pembukuan.
Dengan semua bentuk rekonsiliasi tunai, perbedaan identitas dapat diidentifikasi dengan relatif cepat, yang juga berarti masalah dapat diselesaikan sebelum perbedaan yang lebih kecil menyebabkan perbedaan yang lebih besar. Misalnya, melakukan rekonsiliasi kas register pada akhir setiap hari kerja akan sangat membantu mencegah segala jenis pencurian yang mungkin terjadi serta memperhitungkan situasi apa pun di mana ada lebih banyak uang tunai yang dicerminkan oleh catatan akuntansi. . Mengidentifikasi perbedaan sejak dini meningkatkan potensi untuk mengidentifikasi sumber dengan cepat, membuat penyesuaian yang diperlukan, dan bergerak maju dengan saldo kas yang akurat.